Как заполнить и отправить декларацию для получения вычета по ИИС

ИИС - 0За последний месяц несколько раз приходили вопросы о заполнении декларации для получения вычета по ИИС. Поэтому решил обновить одну из старых статей о получении вычета (плюс ко всему, в прошлом году обновился личный кабинет налогоплательщика, поэтому форма заполнения декларации немного изменилась).

* * *

Для получения вычета на взносы (первый тип вычета, тип А) необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• налоговую декларацию (по форме 3 – НДФЛ);

• документы, подтверждающие уплату НДФЛ по ставке 13% за прошедший год (например, справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы);

• документы, подтверждающие наличие ИИС, а также сумму зачисления денежных средств на ИИС за прошедший год (договор на ведение ИИС, отчет брокера с движением средств по ИИС, платежные поручения и т.п.);

• заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

Заполнить налоговую декларацию можно следующими  способами – через личный кабинет налогоплательщика или через программу «Декларация».

Первый способ заполнения декларации – через личный кабинет налогоплательщика

Для этого на сайте nalog.ru идем по ссылке «Личный кабинет»

ИИС - 1

После чего вводим логин и пароль:

ИИС - 2

Логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика можно получить в налоговой инспекции. Кроме того, в личный кабинет можно зайти через подтвержденную запись на госуслугах (нажав на форме входа на ссылку «Войти через госуслуги (ЕСИА)»).

Далее уже непосредственно в личном кабинете нажимаем на ссылку «Жизненные ситуации»

ИИС - 3

Затем  «Подать декларацию 3-НДФЛ»,

ИИС - 4

«Заполнить новую декларацию Онлайн»

ИИС - 5

Далее последовательно нужно будет занести информацию в семь разделов:

ИИС - 6

При заполнении декларации через «Личный кабинет налогоплательщика» информация о налогоплательщике в разделе «Данные» будет заполнена автоматически (однако ее стоит перепроверить):

ИИС - 7

После нажатия кнопки «Далее» в разделе 2 «Выбор доходов» нужно будет выбрать тип доходов, о которых будет идти речь при подаче декларации.

Для получения вычета по ИИС проставляем метку «Доходы от источников в Российской Федерации» и нажимаем кнопку «Далее»

ИИС - 8

В разделе 3 «Выбор вычетов» необходимо указать, какие налоговые вычету будут оформляться в рамках данной декларации.  Для получения вычета по ИИС  выбираем пункт «Инвестиционные налоговые вычеты» и нажимаем кнопку «Далее»:

ИИС - 9

В разделе 4 «Доходы» вносим информацию о полученных в прошлом году доходах. Например, это могут быть доходы от работодателя, которые можно занести в декларацию на основе справки 2-НДФЛ, полученной по месту работы.

В Личном кабинете уже может быть загружена информация от работодателя о сумме дохода и сумме удержанного налога за прошедший год:

ИИС - 10

Если выбрать соответствующего работодателя (в случае, если в личном кабинете отображаются справки от нескольких работодателей) и нажать на кнопку «Заполнить из справки», данные о полученном доходе и удержанном налоге автоматически перенесутся в декларацию:

ИИС - 11

В том случае, если в личном кабинете не отображаются справки 2-НДФЛ от работодателя, тогда эти сведения придется внести самостоятельно. Для этого предварительно нужно будет получить данную справку по месту работы.

Сначала указываем сведения о работодателе (они все указаны в справке 2-НДФЛ»):

ИИС - 12

Далее нажимаем на ссылку «Добавить доход»:

ИИС - 13

и вводим соответствующий доход из справки 2-НДФЛ за весь прошедший год:

ИИС - 14

Если в рамках года было несколько видов доходов с разными кодами, которые указаны в справке 2-НДФЛ (к примеру, «2000» — Вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей» и «2012» — Сумма отпускных выплат»), тогда их нужно указать отдельными строками.

Для этого после ввода дохода по первому коду, нажимаем ссылку «Добавить доход»:

ИИС - 15

и вводим сумму дохода по следующему коду:

ИИС - 16

После ввода всех доходов чуть ниже заполняем поле «Сумма налога удержанная» (данные также берем из справки 2-НДФЛ):

ИИС - 17

После этого нажимаем кнопку «Далее» и переходим к разделу 5 «Вычеты».

В поле «Сумма вычета» указываем ту сумму, на которую был пополнен ИИС в прошлом году (например, на 400 000 руб.):

ИИС - 18

Кроме того, нажав на ссылку «Прикрепить документ», можно приложить к декларации подтверждающие документы (справку 2-НДФЛ, договор с брокером по ИИС, справку или отчет от брокера, подтверждающую, что на ИИС была зачислена указанная сумма):

ИИС - 19

Для этого необходимо нажать на кнопку «Выбрать файл», затем в открывшемся окне найти этот файл на компьютере, нажать на кнопку «Добавить», заполнить поле «Описание документа», поясняющее, что это за файл. Далее при необходимости можно повторить процедуру и выбрать другие файлы.  После добавления всех файлов необходимо нажать на кнопку «Прикрепить файлы»:

ИИС - 20

После нажатия кнопки «Далее» можно будет проверить получившийся результат (в т.ч. просмотреть получившуюся декларацию в формате pdf):

ИИС - 21

ИИС - 22

При этом, нажав на ссылку «Как сформировалась эта сумма?»,  можно будет посмотреть подробный расчет того, каким образом получилась указанная сумма НДФЛ к возврату:

ИИС - 23

Если все верно, можно отправлять декларацию в электронном виде. В этом же разделе с итоговой информацией внизу страницы необходимо ввести пароль от сертификата электронной подписи и нажать на кнопку «Подтвердить и отправить»:

ИИС - 24

 

Если сертификат до этого момента не был сформирован, это также можно сделать без особых проблем непосредственно в Личном кабинете.

Вернемся к одному из первых разделов Личного кабинета – «Жизненные ситуации». В правом верхнем углу страницы будет ссылка «Рекомендуем получить электронную подпись»:

ИИС - 25

Далее можно выбрать советующий вариант хранения подписи – на вашем носителе (на компьютере или на сменном носителе) или на сервере ФНС, а также придумать пароль, который необходимо будет ввести каждый раз после подписания документов в Личном кабинете налогоплательщика:

ИИС - 26

ИИС - 27

Сертификат электронной подписи формируется и регистрируется бесплатно и достаточно быстро.

Второй способ заполнения декларации – через программу «Декларация»

Скачать программу «Декларация» можно несколькими способами.

Например, нажав на главной странице сайте nalog.ru ссылку «Где скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ?»

ИИС - 30

Далее откроется раздел, где можно загрузить программу «Декларация» за соответствующий год:

ИИС - 31

Кроме того, в этот же раздел можно попасть также с сайта nalog.ru , пройдя по ссылке «Все сервисы для физических лиц»

ИИС - 32

и далее по ссылке «Декларация» в разделе «Программные средства»:

ИИС - 33

Также при необходимости программу «Декларация» можно сказать из личного кабинета налогоплательщика, в разделе «Жизненные ситуации» пройдя по ссылке «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

ИИС - 34

В отличие от заполнения декларации в личном кабинете налогоплательщика, в программе «Декларация» придется самостоятельно заполнить большее количество полей.

Для начала в разделе «Задание условий» необходимо выбрать номер инспекции, к которой относится налогоплательщик, исходя из адреса регистрации, а также код ОКТМО.

ИИС - 35

Все эти сведения можно узнать на сайте nalog.ru по ссылке : https://service.nalog.ru/addrno.do

В данной форме нужно ввести адрес регистрации,

ИИС - 36

после чего отобразится код ИФНС и код ОКТМО (цифровой код в поле «муниципальное образование»), например:

ИИС - 37

Кроме того, на вкладке «Задание условий» в программе «Декларация» нужно будет проставить метку «Учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам гр. – правового характера и др.», чтобы стала активной вкладка «Доходы, полученные в РФ».

ИИС - 38

Далее в разделе «Сведения о декларанте» необходимо внести личную информацию (ФИО, ИНН, дату и место рождения, паспортные данные, номер телефона):

ИИС - 39

Далее в разделе «Доходы, полученные в РФ», необходимо внести информацию о полученном в прошлом году доходе и удержанном налоге. Это можно сделать, к примеру, на основе справки 2-НДФЛ.

Для начала необходимо внести информацию об источнике выплат (допустим, работодателе), нажав на зеленый «плюс» в верхней части вкладки и заполнив открывшуюся форму (все сведения можно взять из справки 2-НДФЛ):

ИИС - 40

После этого ниже необходимо будет ввести информацию о полученном доходе. Для этого необходимо нажать на второй зеленый «плюс» (чуть ниже первого) и заполнить открывшуюся форму:

ИИС - 41

Формально, если в справке доходы указаны помесячно, стоит также помесячно заводить их и в программу «Декларация». После ввода первого дохода можно еще раз нажать на зеленый «плюс» и водить доход за следующий месяц. Либо чуть ниже можно нажать на значок «Повторить доход», скопировать предыдущую строку, а затем ее скорректировать:

ИИС - 42

После ввода всех доходов в поле «Сумма налога удержанная» нужно будет указать сумму НДФЛ, которая была удержана в прошлом году с введенных ранее доходов:

ИИС - 43

 

Далее в разделе «Вычеты» программы «Декларация»  необходимо выбрать подраздел «Инвестиционные и убытки по ЦБ», проставить метку «Предоставить инвестиционные вычеты» и в поле «Сумма вычета, предусмотренного пп.2. п.1 ст. 219 НК РФ» ввести сумму, на которую был пополнен ИИС в прошлом году:

ИИС - 44

Затем можно проверить получившуюся декларацию, нажав в верхнем меню программы кнопку «Просмотр»:

ИИС - 45

Если все заполнено верно, можно распечатать декларацию и подать ее на бумажном носителе (по почте или обратившись в налоговую инспекцию), либо можно сформировать файл для загрузки заполненной декларации в личный кабинет налогоплательщика и отправить ее в электронной форме.

Для этого в меню программы сверху необходимо нажать на кнопку «Файл xml»:

ИИС - 46

Далее будет предложено выбрать место, куда будет сохранен файл с декларацией, после чего нужно сохранить файл:

ИИС - 47

Затем необходимо будет зайти в личный кабинет налогоплательщика, перейти в раздел  «Жизненные ситуации», «Подать декларацию 3-НДФЛ» и пройти по ссылке «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

ИИС - 48

 

После этого необходимо выбрать файл с декларацией, который необходимо будет загрузить:

ИИС - 49

Далее к декларации (как уже было описано выше в части про личный кабинет налогоплательщика) можно приложить подтверждающие документы, загрузив нужные файлы, а затем подписать декларацию в личном кабинете налогоплательщика с помощью ключа электронной подписи.

Возврат НДФЛ

На проверку декларации налоговой инспекции отводится до 3 месяцев со дня подачи. Кроме того, еще 1 месяц дается на перечисление денежных средств в рамках возврата ранее уплаченного НДФЛ. Правда, на практике иногда все это может происходить и гораздо быстрее (вплоть до нескольких недель).

Возврат НДФЛ осуществляется на банковские реквизиты, которые будут указаны налогоплательщиком в заявлении на возврат НДФЛ. Заявление на возврат можно отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Как правило, оно становится доступным в личном кабинете после проверки декларации налоговой инспекцией. Либо же можно скачать в интернете форму заявления на возврат налога в виде файла, заполнить его, распечатать, подписать и сразу приложить к декларации.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.