Зарубежный брокер – уведомления, штрафы, открытие и пополнение счетов

questions-answersНакопились ответы на некоторые вопросы о зарубежных брокерах, которые приходили в последнее время.

Что будет, если в течение месяца не уведомил налоговую о счете, открытом в Interactive Brokers в 2020 году?

В августе в Кодекс об административных правонарушениях (КоАП) внесли изменения относительно штрафов за непредоставление уведомлений и отчетов о движении денежных средств по зарубежным счетам. Раньше в пунктах 2, 2.1, 6.1-6.3 и 6.5 статьи 15.25 КоАП речь шла только о счетах, открытых в зарубежных банках. Теперь же во все указанные пункты добавили приписку «и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ». Соответственно, теперь все штрафы за нарушение сроков подачи документов по зарубежным счетам распространяются и на счета у зарубежных брокеров.

Если предоставить уведомление об открытии или закрытии зарубежного счета не в течение месяца после его открытия или закрытия, а позже, налоговая может выписать штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб. Если вообще не предоставить уведомление, и этот факт вскроется, штраф составит от 4 000 до 5 000 руб.

Что касается отчета о движении денежных средств, который нужно подавать до 1 июня года, следующего за отчетным (т.е., например, до 1 июня 2021 г. нужно подать отчет за 2020 год), то там штрафы могут составить:

— от 300 до 500 руб. или предупреждение, если отчет подан с задержкой до 10 дней;

— от 1 000 до 1 500 руб., если отчет подан с задержкой от 10 до 30 дней;

— от 2 500 до 3 000 руб., если отчет подан с задержкой больше 30 дней.

Поэтому теперь сроки предоставления уведомлений и отчетов лучше не пропускать.

Продолжает ли Interactive Brokers открывать счета россиянам?

На текущий момент никаких глобальных изменений не произошло. Напомню, что в августе со стороны Interactive Brokers сначала точечно рассылались письма с уведомлением о закрытии счетов у некоторых клиентов с небольшими суммами активов. Затем некоторые клиенты с более крупными суммами активов получали письма с просьбой предоставить подтверждение источника происхождения средств, которые переводились на счета в IB.

После этого никакой массовой волны закрытия счетов не было. Те клиенты, которые отправляли подтверждение происхождения средств, насколько я понимаю, в основной своей массе не получали каких-либо новых запросов или уведомлений о закрытии счетов. Поэтому на текущий момент ситуация успокоилась.

Открытие же счетов новым клиентам осуществляется, как и раньше, в штатном режиме.

Единственное, после всех этих событий стоит учитывать несколько моментов перед началом работы с Interactive Brokers. Прежде всего, нужно быть готовым предоставить документы, подтверждающие источник происхождения средств для инвестиций. Не факт, что брокер запросит их сразу при открытии счета. Однако рано или поздно этот вопрос может возникнуть.

Кроме того, если раньше инвестору из России можно было относительно безбоязненно пополнять счет в IB или выводить из IB денежные средства через счета в зарубежных банках, то теперь, чтобы избежать лишних проблем, пополнения и выводы, в первую очередь, стоит делать через российские банки.

Другими словами, страна резидентства инвестора и страна банка, через который осуществляется ввод и вывод средств из Interactive Brokers, в идеале должны совпадать. Иначе со стороны IB могут возникнуть вопросы.

В остальном никаких изменений, по сути, больше не произошло.

Как лучше подать уведомление о закрытии счета? Вы писали, что через обращение в личном кабинете налоговая может не принять. На каком основании? Обращения они рассматривают 30 дней, и, если не примут, получается, уведомление не подано вовремя? Что нужно, кроме самой формы? Например, справку от брокера о закрытии счета?

К сожалению, в личном кабинете налогоплательщика по-прежнему нет возможности отправлять уведомления и отчеты по зарубежным брокерским счетам.

Поэтому пока остается вариант с отправкой прочего обращения через личный кабинет налогоплательщика, к которому можно приложить скан уведомления.

В комментариях к статье про заполнение уведомления об открытии счета приводили такой ответ налоговой: «Обращение не принято в связи с отсутствием усиленной неквалифицированной электронной подписи. Ваше обращение оставлено без исполнения». Исходя из практики, подобные ответы они присылают раньше, чем через 30 дней. Тем не менее, некоторые налоговые инспекции вполне принимают скан уведомления об открытии или закрытии счета, отправленный через прочие обращения.

Из оставшихся вариантов более простой — отправить письмо почтой с уведомлением о вручении. При этом днем сдачи будет считаться дата отправки письма почтой (единственное, нужно сохранить себе, например, какую-нибудь квитанцию или чек об отправлении, где будет указана эта дата). И через некоторое можно поинтересоваться в налоговой, приняли они уведомление или нет.

По поводу документов — в идеале к уведомлению о закрытии счета стоит приложить справку от брокера о закрытии счета, в которой, как раз, и будет указана дата закрытия. По идее, справку можно или скачать через личный кабинет на сайте брокера, либо запросить в поддержке.

Кроме того, напомню, что вместе с уведомлением о закрытии счета нужно будет приложить и отчет о движении денежных средств по счету — с 1 января 2020 года по дату закрытия счета. При этом брокерский отчет, подтверждающий цифры в отчете о движении денежных средств, сразу можно не прикладывать, т.к отчет о движении средств можно направлять без подтверждающих документов. Правда, если налоговую что-то заинтересует, они могут потом отдельно попросить предоставить брокерские отчеты.

Счет в IB я открыл в декабре 2019 года. Деньги на счет перевел в июне 2020 года. Нужно ли мне было что-то делать в плане уведомлений для налоговой?

Главное здесь, что счет был открыт в 2019 году. Соответственно, уведомление об открытии счета подавать не нужно, т.к. это произошло до 1 января 2020 года. Когда именно пополнялся счет при этом роли не играет.

Однако по итогам 2020 года до 01 июня 2021 года нужно будет подать отчет о движении денежных средств, в котором, среди прочего, нужно будет отразить и те пополнения счета, которые были в 2020 году.

Я открыл внебиржевой форекс-счет (т.е. брокерский счет) в швейцарском банке. Однако я открывал не банковский счет, а внебиржевой счет для торговли на форекс. Как мне быть в этой ситуации? Заполнять уведомление для брокерского счета или можно использовать форму уведомления из личного кабинета налогоплательщика для банковских счетов?

Исходя из практики, судя по примеру брокера Saxo Bank, который также имеет банковскую лицензию, налоговая полагает, что на любые счета, открытые в Saxo Bank, распространяются те же требования, что и для банковских счетов. Поэтому, судя по всему, по такому счету, как Вы описываете, можно заполнить уведомление для банковского счета. Однако при этом потребуются некоторые реквизиты, которые заполняются именно для банковских счетов (например, SWIFT-код банка). Кроме того, нужно помнить, что в части разрешенных и запрещенных операций требования для банковских и брокерских счетов, открытых за рубежом, в ряде случаев могут отличаться.

* * *

Подписывайтесь на мой Telegram-канал «Про ETF и пассивные инвестиции» — в нем можно найти статьи, которых нет на сайте

Комментарии 7

  • > Что касается отчета о движении денежных средств

    … то хорошо бы увидеть его пример 🙂

  • Добрый день,
    наверное распространенная ситуация для многих, буду признателен за консультацию.
    Я в 2020 году открыл счет в IB. Ну как открыл- прошел регистрацию и направил документы, вероятно. Хотя этого не помню, но счет был открыт. Потом я об этом счете забыл и налоговую не уведомлял (и даже не знал от том, что это нужно сделать).
    В декабре 2020 начал активно торговать и переводить средства в IB. И вот теперь оказался в дурацкой ситуации. Подавать в налоговую, что счет открыт в апреле 2020? Дохода там никакого в 2020 году не было. Подавать в налоговую, что счет открыт в декабре 2020, когда я туда перевел средства? Справка от IB Это опровергает.
    Как лучше поступить? Заплатить штраф в налоговую или считать датой открытия счета -дату перевода туда денег?

    • Олег, добрый день. Скорее, стоит указать все, как есть — отправить уведомление с датой открытия в апреле 2020 года (на основании справки от IB, т.к. потом эта дата открытия будет фигурировать в отчетах о движении денежных средств и налоговая может попросить подтвердить дату открытия) и быть готовым, что после этого налоговая пришлет штраф за подачу уведомления позже срока.

  • Подтверждаю «неприем» через «другие обращения» по причине неприсоединении к нему эл.подписи. В 2020 году закрывал счет IB, нарвался на обязанность проинформировать о закрытии (кстати в личном кабинете нету возможности скачать «справку» (ну либо я не нашел)) и движение средств. Написал, приложил, отправил. За пару дней до окончании 30 дневного срока звонит инспектор «так и так, в руках держу бумаги, но не принимают по причине отсутствия подписи, либо почтой присылайте либо ЧЕРЕЗ ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ». На мои фразы «это для банковских счетов», ответ «все там нормально, можно и так». Подал через банковскую форму «интеллектуально» написав в свифте «INAYAFINORG» =) Не прокатило, щас получил извещение о нарушении подачи отчетов о банке зарубежном. Так что рекомендации: заказные письма-письма-письма, либо ножками-ножками. И не верьте на слово, которое к делу не пришьешь.

    • Артем, большое спасибо, что поделились своей ситуацией.

      Да, к сожалению, бывает сложно «пришить к делу» комментарии от налогового инспектора, которые были даны по телефону, особенно, если эти комментарии немного не соответствует законодательству.

      Надеюсь, Вам удастся успешно решить возникшую проблему. Пишите, если возникнут какие-либо вопросы.

  • Здравствуйте. Возможно не типичная ситуация, но хотелось получить комментарий. У меня открыт банковский счёт в Испанском банке, а в июне 2020 был открыт брокерский счёт в том же банке. Все операции по купле/продаже акций и зачислению дивидендов проходят через банковский счёт, на брокерском отражается только количество и наименование акций и текущая стоимость. Вопрос:
    1) нужно ли было декларировать этот счёт
    2) как подавать отчёт о движении денежных средств по брокерскому счету, как такового движения нет? Или в отчете указывать нули?
    За ранее спасибо.

Добавить комментарий для Олег Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован.