Нужно ли подавать уведомление после изменения названия банка Фридом Финанс Казахстан – теория и практика

За последние недели произошло достаточно много событий. И после некоторой паузы в статьях постараюсь их все постепенно прокомментировать.

Начать же хотел, возможно, c не самого важного вопроса, но с вопроса, который имеет определенные ограничения по срокам.

Речь про изменение названия банка «Банк Фридом Финанс Казахстан» на «Фридом Банк Казахстан». Если судить по сайту банка, официально это произошло 20 мая 2024 года. Изменение названия зарубежного банка означает изменение реквизитов счета. И формально это приводит к тому, что в течение месяца после смены названия необходимо подать в налоговую уведомление об изменении реквизитов зарубежного банковского счета.

Причем, если до этого в банке Фридом было открыто 4, 8 или 12 банковских счетов, нужно будет подать, соответственно, 4, 8 или 12 отдельных уведомлений —  по каждому из ранее открытых банковских счетов.

Это то, как это выглядит в теории, и как, по идее, нужно делать «правильно».

Однако на практике, исходя из своего опыта взаимодействия с налоговыми инспекциями, а также опыта подготовки уведомления и отчетов о движении денежных средств по счетам в Фридом Банке Казахстан, могу отметить следующее:

1)  формально от банка Фридом не поступало никаких сообщений или уведомлений на электронную почту о смене названия;

2) если у вас есть счета в банке, можно зайти в сервис «Мои документы» от банка Фридом (https://resident.bankffin.kz/my-documents ), и скачать справку об открытых счетах и банковские выписки.

Сейчас (на середину июня 2024 года) в реквизитах там по-прежнему фигурирует старое название банка.

Соответственно, если вдруг представить фантастическую ситуацию о том, что налоговая инспекция спросит, почему в июне 2024 года не было подано уведомление об изменении реквизитов счета в банке Фридом, можно ответить, что на сайт банка вы не заходили, никаких уведомлений от Фридома о смене реквизитов не получали, но при этом есть справки и выписки из банка с печатью банка, в которых указано прежнее название. И с этим налоговой сложно будет спорить.

В результате на практике за счет такой справки, как минимум, можно себе будет попытаться формально «продлить» срок подачи уведомлений об изменении реквизитов, чтобы не упираться в срок до 20 июня, а подать его позже. Однако при этом и дату изменения реквизитов счета нужно будет указать не 20 мая 2024 года, а более позднюю (утверждая, например, что это дата, когда вы сформировали справку об открытых счетах, и там вы увидели новое название банка);

3) исходя из практики, если посмотреть на те уведомления об открытии счетов, в банке Фридом, которые я видел, то, как только этот банк там не называли – и Фридом Финанс банк, и Фридом банк, и Фридом Финанс Казахстан и др. И это все не соответствует «старому» официальному названию банка. При этом я не встречался с ситуациями, чтобы налоговые инспекции на это обращали внимание.

В новом названии по сравнению со старым, по сути, одно слово убрали, и одно слово переставили. Одно дело, когда название меняется полностью, или меняется номер счета. Но в такой ситуации обратит ли внимание на это изменение налоговая инспекция? Посчитает ли она это важным? В курсе ли она вообще будет, что название у банка поменялось? На практике во всем этом я сильно сомневаюсь. Плюс есть надежда на некоторый здравый смысл со стороны налоговой.

Резюме

По итогу, если есть желание максимально подстраховаться, то стоит подать уведомление об изменении реквизитов по всем зарубежным счетам в банке Фридом до 20 июня 2024 года. На практике можно попытаться это сделать и позже, используя для подтверждения справку об открытых счетах, как было описано выше (хоть в теории это будет и не совсем верно). При этом если вообще не подавать никакую информацию в налоговую об изменении реквизитов счета, опять-таки, на практике я не уверен, что из-за этого у налоговой возникнут какие-то вопросы.

То, как заполнить и отправить уведомление об изменении реквизитов зарубежного счета, описано ниже.

 

Как отправить уведомление об изменении реквизитов счета в банке Фридом Финанс Казахстан

Заходим в Личный кабинет налогоплательщика:

На стартовом экране в правом углу нажимаем на значок конверта, чтобы перейти в раздел с сообщениями от налоговой инспекции:

На открывшейся странице в правой части нажимаем на ссылку «Обратиться в налоговый орган»

В разделе «Каталог обращений» идем вниз:

До раздела «Информировать о счете в иностранном банке»:

Раскрываем этот раздел и идем по ссылке «Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ»:

В открывшейся форме проверяем налоговый орган, куда будет отправляться уведомление.

В поле «Признак уведомления» проставляем отметку «во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ».

В поле «Сообщить об изменении» выбираем значение «Сведений о банке и (или) иной организации финансового рынка

В поле «Счета, которые вы указывали ранее» из списка счетов выбираем один из счетов в банке Фридом Финанс, по которым ранее отправлялись уведомления об открытии счета.

Обратите внимание, если ранее было открыто 4, 8 или 12 банковских счетов в банке Фридом Финанс Казахстан, нужно будет подать, соответственно, 4, 8 или 12 отдельных уведомлений —  по каждому из ранее открытых банковских счетов.

После выбора счета из списка, в разделе «Сведения о счете (вкладе) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ» заполнятся автоматически. Здесь ничего менять не нужно

Ниже в разделе «Сведения о банке, расположенном за пределами территории РФ, до изменения его реквизитов», информация также заполнится автоматически. Здесь также ничего менять не нужно:

Чуть ниже в поле «Дата изменения сведений о банке» проставляем 20.05.2024

Это официальная дата смены названия о банка Фридом Финанс. Если по каким-то причинам вы будете подавать уведомление позже 20 июня, чтобы не попасть на штраф за позднюю подачу уведомления, теоретически можно попробовать проставить дату  и позже 20.05.2024 (например, 01.06.2024 или другую дату – условно, когда в банке Freedom справки и выписки начнут формироваться уже с новым названием. В теории, конечно, неправильно ставить иную дату изменения реквизитов, кроме 20.05.2024, но на практике это можно попробовать сделать (см пункт 2 в самом начале статьи).

Ниже в разделе «Сведения о банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ» в поле «Наименование банка» вставляем Freedom Bank Kazakhstan JSC (это новое название банка).

Значение всех остальных полей не меняются – их копируем из предыдущего раздела выше:

— Признак финансовой организации – Банк

— SWIFT-код — KSNVKZKA

— Номер налогоплательщика —  090740019001

— Полный адрес — 61a Kurmangazy st., Almalinsky district, Almaty, 0500000 (A05E8Y2), Republic of Kazakhstan (если адрес банка у вас ранее был написан примерно также, но он был написан в каком-то другом порядке или другими словами, то оставляйте так, как и было написано ранее, не обаятельно указывать в точности, как в этом примере)

— Страна места нахождения – 398 — Казахстан

После того, как все заполнено, можно нажать на кнопку «Сохранить», а потом нажать на «Далее» или сразу нажать на «Далее» и перейти к отправке уведомления в налоговую.

Далее такое же уведомление нужно будет отправить по всем остальным счетам, открытым в банке Фридом.

*  *  *

— Подписывайтесь на мой Telegram-канал