Как заполнить и отправить декларацию для получения вычета по ИИС

ИИС - 0За последний месяц несколько раз приходили вопросы о заполнении декларации для получения вычета по ИИС. Поэтому решил обновить одну из старых статей о получении вычета (плюс ко всему, в прошлом году обновился личный кабинет налогоплательщика, поэтому форма заполнения декларации немного изменилась).

* * *

Для получения вычета на взносы (первый тип вычета, тип А) необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• налоговую декларацию (по форме 3 – НДФЛ);

• документы, подтверждающие уплату НДФЛ по ставке 13% за прошедший год (например, справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы);

• документы, подтверждающие наличие ИИС, а также сумму зачисления денежных средств на ИИС за прошедший год (договор на ведение ИИС, отчет брокера с движением средств по ИИС, платежные поручения и т.п.);

• заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

Заполнить налоговую декларацию можно следующими  способами – через личный кабинет налогоплательщика или через программу «Декларация».

Первый способ заполнения декларации – через личный кабинет налогоплательщика

Для этого на сайте nalog.ru идем по ссылке «Личный кабинет»

ИИС - 1

После чего вводим логин и пароль:

ИИС - 2

Логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика можно получить в налоговой инспекции. Кроме того, в личный кабинет можно зайти через подтвержденную запись на госуслугах (нажав на форме входа на ссылку «Войти через госуслуги (ЕСИА)»).

Далее уже непосредственно в личном кабинете нажимаем на ссылку «Жизненные ситуации»

ИИС - 3

Затем  «Подать декларацию 3-НДФЛ»,

iis-20-1

«Заполнить онлайн»

iis-20-2

Далее последовательно нужно будет занести информацию в несколько разделов:

iis-20-3

При заполнении декларации через «Личный кабинет налогоплательщика» информация о налогоплательщике в разделе «Данные» будет заполнена автоматически (однако ее стоит перепроверить):

iis-20-4

После нажатия кнопки «Далее» в разделе 2 «Доходы» нужно будет выбрать тип доходов, о которых будет идти речь при подаче декларации.

Для получения вычета по ИИС нас интересуют «Доходы в пределах РФ»:

iis-20-5

В Личном кабинете уже может быть загружена информация от работодателя о сумме дохода и сумме удержанного налога за прошедший год:

iis-20-6

Эту информацию сразу можно использовать для оформления вычета, дополнительно вносить данные и прикладывать к декларации справку 2-НДФЛ тогда не придется.

Если же информации о полученном доходе в Личном кабинете налогоплательщика нет, но при этом на руках есть справка 2-НДФЛ от работодателя или какого-то другого налогового агента (например, брокера), который в прошлом году удерживал НДФЛ с ваших доходов по ставке 13%, то тогда информацию о полученном доходе и удержанном налоге нужно будет ввести из имеющейся справки 2-НДФЛ самостоятельно.

Для этого нажимаем на кнопку «Добавить источник дохода» и сначала вводим реквизиты налогового агента (все данные берем из справки 2-НДФЛ):

iis-20-7

 

А затем отражаем информацию о полученном доходе:

iis-20-10

Если в рамках года было несколько видов доходов с разными кодами, которые указаны в справке 2-НДФЛ (к примеру, «2000» — Вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей» и «2012» — Сумма отпускных выплат»), тогда их нужно указать отдельными строками.

Для этого после ввода дохода по первому коду, нажимаем ссылку «Добавить доход» и вводим сумму дохода по следующему коду:

iis-20-9

После ввода всех доходов чуть ниже заполняем информацию об удержанном в прошедшем году налоге (данные также берем из справки 2-НДФЛ):

iis-20-11

После того, как информация о полученном доходе и уплаченном налоге заведена (либо, если она уже автоматически была загружена в Личный кабинет налогоплательщика) нажимаем на кнопку «Далее»:

iis-20-12

 

В следующем разделе «Выбор вычетов» необходимо указать, какие налоговые вычету будут оформляться в рамках данной декларации.  Для получения вычета по ИИС  выбираем пункт «Инвестиционные налоговые вычеты» и нажимаем кнопку «Далее»:

iis-20-13

Далее в разделе «Вычеты» непосредственно указываем сумму налогового вычета, которую мы заявляем.  Для оформления вычета на взносы по ИИС в поле «Сумма вычета» необходимо указать сумму взносов на ИИС по итогам прошедшего года:

iis-20-14

После нажатия кнопки «Далее» можно перейти к просмотру итогов заполнения декларации:

iis-20-15

Если все в порядке, ниже можно прикрепить к декларации подтверждающие документы (договор на ведение ИИС, отчет брокера с движением средств по ИИС, платежные поручения, подтверждающие зачисление средств на ИИС).

Про документы, которые можно получить от брокера для оформления вычета на взносы по ИИС (на примере брокера ВТБ) я писал здесь: https://sergeynaumov.com/how-to-quickly-get-documents-for-deduction-iis-from-vtb-broker/

Для того, чтобы прикрепить к декларации документы, нужно нажать кнопку «Добавить» и выбрать нужные файлы:

iis-20-16

Далее можно отправлять декларацию в электронном виде. В этом же разделе с итоговой информацией внизу страницы необходимо ввести пароль от сертификата электронной подписи и нажать на кнопку «Подтвердить и отправить»:

iis-20-17

Если сертификат до этого момента не был сформирован, то будет предложено его сформировать непосредственно в Личном кабинете.

iis-20-18

Далее можно выбрать советующий вариант хранения подписи – на вашем носителе (на компьютере или на сменном носителе) или на сервере ФНС, а также придумать пароль, который необходимо будет ввести каждый раз после подписания документов в Личном кабинете налогоплательщика:

ИИС - 26ИИС - 27

Сертификат электронной подписи формируется и регистрируется бесплатно и достаточно быстро.

Второй способ заполнения декларации – через программу «Декларация»

Скачать программу «Декларация» можно несколькими способами.

Например, нажав на главной странице сайте nalog.ru ссылку «Где скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ?»

iis-20-19

Далее откроется раздел, где можно загрузить программу «Декларация» за соответствующий год:

iis-20-20

Кроме того, в этот же раздел можно попасть также с сайта nalog.ru , пройдя по ссылке «Все сервисы для физических лиц»

ИИС - 32

и далее по ссылке «Декларация» в разделе «Программные средства»:

ИИС - 33

 

В отличие от заполнения декларации в личном кабинете налогоплательщика, в программе «Декларация» придется самостоятельно заполнить большее количество полей.

Для начала в разделе «Задание условий» необходимо выбрать номер инспекции, к которой относится налогоплательщик, исходя из адреса регистрации, а также код ОКТМО.

ИИС - 35

Все эти сведения можно узнать на сайте nalog.ru по ссылке : https://service.nalog.ru/addrno.do

В данной форме нужно ввести адрес регистрации,

ИИС - 36

после чего отобразится код ИФНС и код ОКТМО (цифровой код в поле «муниципальное образование»), например:

ИИС - 37

Кроме того, на вкладке «Задание условий» в программе «Декларация» нужно будет проставить метку «Учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам гр. – правового характера и др.», чтобы стала активной вкладка «Доходы, полученные в РФ».

ИИС - 38

Далее в разделе «Сведения о декларанте» необходимо внести личную информацию (ФИО, ИНН, дату и место рождения, паспортные данные, номер телефона):

ИИС - 39

Далее в разделе «Доходы, полученные в РФ», необходимо внести информацию о полученном в прошлом году доходе и удержанном налоге. Это можно сделать, к примеру, на основе справки 2-НДФЛ.

Для начала необходимо внести информацию об источнике выплат (допустим, работодателе), нажав на зеленый «плюс» в верхней части вкладки и заполнив открывшуюся форму (все сведения можно взять из справки 2-НДФЛ):

ИИС - 40

После этого ниже необходимо будет ввести информацию о полученном доходе. Для этого необходимо нажать на второй зеленый «плюс» (чуть ниже первого) и заполнить открывшуюся форму:

ИИС - 41

Формально, если в справке доходы указаны помесячно, стоит также помесячно заводить их и в программу «Декларация». После ввода первого дохода можно еще раз нажать на зеленый «плюс» и водить доход за следующий месяц. Либо чуть ниже можно нажать на значок «Повторить доход», скопировать предыдущую строку, а затем ее скорректировать:

ИИС - 42

После ввода всех доходов в поле «Сумма налога удержанная» нужно будет указать сумму НДФЛ, которая была удержана в прошлом году с введенных ранее доходов:

ИИС - 43

 

Далее в разделе «Вычеты» программы «Декларация»  необходимо выбрать подраздел «Инвестиционные и убытки по ЦБ», проставить метку «Предоставить инвестиционные вычеты» и в поле «Сумма вычета, предусмотренного пп.2. п.1 ст. 219 НК РФ» ввести сумму, на которую был пополнен ИИС в прошлом году:

ИИС - 44

Затем можно проверить получившуюся декларацию, нажав в верхнем меню программы кнопку «Просмотр»:

ИИС - 45

Если все заполнено верно, можно распечатать декларацию и подать ее на бумажном носителе (по почте или обратившись в налоговую инспекцию), либо можно сформировать файл для загрузки заполненной декларации в личный кабинет налогоплательщика и отправить ее в электронной форме.

Для этого в меню программы сверху необходимо нажать на кнопку «Файл xml»:

ИИС - 46

Далее будет предложено выбрать место, куда будет сохранен файл с декларацией, после чего нужно сохранить файл:

ИИС - 47

Затем необходимо будет зайти в личный кабинет налогоплательщика, перейти в раздел  «Жизненные ситуации», «Подать декларацию 3-НДФЛ» и пройти по ссылке «Загрузить»:

iis-20-21

После этого необходимо выбрать файл с декларацией, который необходимо будет загрузить:

iis-20-22

Далее к декларации (как уже было описано выше в части про личный кабинет налогоплательщика) можно приложить подтверждающие документы, загрузив нужные файлы, а затем подписать декларацию в личном кабинете налогоплательщика с помощью ключа электронной подписи.

Возврат НДФЛ

На проверку декларации налоговой инспекции отводится до 3 месяцев со дня подачи. Кроме того, еще 1 месяц дается на перечисление денежных средств в рамках возврата ранее уплаченного НДФЛ. Правда, на практике иногда все это может происходить и гораздо быстрее (вплоть до нескольких недель).

Возврат НДФЛ осуществляется на банковские реквизиты, которые будут указаны налогоплательщиком в заявлении на возврат НДФЛ. Заявление на возврат можно отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Как правило, оно становится доступным для заполнения в личном кабинете через некоторое время после отправки декларации. Либо же можно скачать в интернете форму заявления на возврат налога в виде файла, заполнить его, распечатать, подписать и сразу приложить к декларации.

 

* * *

Ближайшие вебинары:

03 апреля (пт) – «Как уменьшить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании через Interactive Brokers» — вебинар о том, какие требования существуют в российском законодательстве к брокерским счетам, открытым за рубежом, в каких случаях и как именно придется заполнять налоговую декларацию и как можно оптимизировать налоги при инвестировании через американского брокера Interactive Brokers

08 – 10 апреля (ср — пт) – «Налоги для частного инвестора» — вебинар о том, в каких именно ситуациях российский инвестор сталкивается с вопросами налогообложения и как можно оптимизировать налоги при инвестировании в России и за рубежом

 

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.