Рассмотрим то, как можно заполнить уведомление о счете, открытом у зарубежного брокера (это же уведомление заполняется для счета в зарубежном банке или в иной организации финансового рынка).
Напомню, что необходимо уведомлять о счетах, открытых у зарубежного брокера или в иной организации финансового рынка, начиная с 1 января 2020 года. По счетам, открытым в зарубежных банках, это требование действовало и ранее 2020 года.
Уведомить налоговую инспекцию нужно в течение 1 месяца с момента открытия счета.
Как заполнить уведомление в личном кабинете налогоплательщика
Заходим в Личный кабинет налогоплательщика, нажимаем на ссылку «Жизненные ситуации»
В открывшемся окне внизу выбираем пункт «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ»
Далее выбираем пункт «Уведомить об открытии счета (вклада)…»
В открывшейся форме проверяем ФИО налогоплательщика и налоговый орган, куда будет отправляться уведомление:
В поле «Признак уведомления» проставляем отметку «во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ», если уведомление подает валютный резидент РФ, который не проживал за пределами РФ более 183 дней в рамках года.
Значение «во исполнение части 8…» проставляется в том случае, если владелец счета жил за пределами РФ более 183 дней, открыл в этот момент счет за рубежом, не предоставлял уведомление об этом счете (т.к. и не должен был этого делать в соответствии с п.8 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»), а потом по итогам прошедшего года снова провел на территории РФ более 183 дней, в результате чего у него появилась обязанность уведомить налоговую инспекцию об открытии счетов за рубежом.
Далее указываем номер счета, дату открытия счета (ее можно взять из справки об открытии счета в Interactive Brokers)
Если открытый счет является индивидуальным, то проставляем отметку «Личный».
Если счет является совместным, то проставляем отметку «Общий или совместный». В этом случае дополнительно нужно будет указать количество совладельцев совместного счета. Некоторый вопрос вызывает, нужно ли здесь указывать общее количество владельцев счета (т.е. указывать «2»), или же нужно указать, сколько еще совладельцев есть у счета, помимо основного владельца (т.е. указывать «1»). Не так давно в личном кабинете налогоплательщика в форме «Отчета о движении денежных средств и активов» при выборе совместного счета появлялось поле «Сколько совладельцев счета, не считая вас?». Однако в обновленной форме «Отчета о движении денежных средств и активов» это поле вообще убрали. Однако все же данное поле с количеством владельцев, на мой взгляд, не является критичным, поэтому можно указать тот вариант, который покажется наиболее правильным. Единственное, нужно помнить, что по совместному счету уведомление об открытии подают все владельцы счета.
Далее проставляем отметку «Нет» в пункте «Счет открыт на основании разрешения Банка России?».
Что касается кода валюты счета, то здесь вопрос также не совсем однозначный. На счет в Interactive Brokers можно зачислять денежные средства и осуществлять операции в разных валютах. В теории можно попытаться указать здесь сразу несколько валют, в которых планируется осуществлять сделки. С другой стороны, потом это может повлиять на отчет о движении денежных средств, когда, чтобы было соответствие с уведомлением, придется отражать в отчете, были ли операции по счету во всех соответствующих валютах.
Пожалуй, более логичным вариантом будет указывать здесь только базовую валюту счета, которая, среди прочего, указана и в справке об открытии счета в Interactive Brokers. Базовую валюту счета затем менять (при этом отчеты будут формироваться именно в базовой валюте), а когда возникнет необходимость готовить отчет о движении денежных средств, можно снова поменять базовую валюту на ту, которая была изначально указана в уведомлении, и затем сформировать брокерские отчеты для отчета о движении денежных средств именно в этой, «старой» базовой валюте.
При этом, если брокер открывает счета и позволяет осуществлять операции только в одной валюте, тогда подобной проблемы, как в случае с Interactive Brokers, не возникнет.
Коды валют можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_31966/5ebb56e60f3126b262bd44c2e7d258fea7179649/
Кроме того, в уведомлении можно указать номер и дату договора. Если у договора нет конкретных реквизитов, то можно или не заполнять это поле (правда, опять-таки, не очень понятно, как отнесется к этому налоговая инспекция, когда получит уведомление), или, как вариант, продублировать дату открытия счета и номер брокерского счета.
Далее вносим информацию о финансовой организации, в которой открыт счет.
Если мы говорим про Interactive Brokers, то указываем следующие значения:
— признак финансовой организации – Иная организация финансового рынка
— наименование – INTERACTIVE BROKERS LLC
— SWIFT-код или БИК – для брокеров или страховых компаний оставляем это поле пустым, оно заполняется только для банков
— номер налогоплательщика – 13-3863700
— полный адрес – ONE PICKWICK PLAZA, GREENWICH, CT, USA, 06830
— страна – 840- США
Затем нажимаем на кнопку «Сохранить» и «Далее» или сразу жмем на «Далее», после чего подписываем отчет в Личном кабинете налогоплательщика и отправляем его в налоговую.
Как заполнить уведомление на бумажном носителе
Если по каким-то причинам владелец счета не хочет или не может заполнить и отправить уведомление через Личный кабинет налогоплательщика, это можно сделать на бумажном носителе.
Для начала необходимо скачать файл с формой уведомления. Это можно сделать на сайте налоговой инспекции:
https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/accounting/bank_account/9868652/
А вот pdf-файл с формой уведомления, который более удобно заполнять:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32451/attach_LAW_354339_3/
Рассмотрим, как можно заполнить эту форму.
Вверху на первой странице формы проставляем свой ИНН. Далее в поле «Номер корректировки» при первом заполнении и отправке уведомление об открытии счета можно проставить значение «00» -«первичное». Далее проставляем номер своей налоговой инспекции, куда будет направляться уведомление (как правило, это место прописки).
Узнать номер своей налоговой инспекции можно здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do
Затем в левой части страницы проставляем значение «2» — физическое лицо – резидент. Ниже пишем свое ФИО.
Далее можно указать свои личные сведения – дату и место рождения, документ удостоверяющий личность (если это паспорт РФ, то в поле «Код вида документа» вводим значение 21; коды можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_283982/9ef6cf8ad5a3e982260724752a5307712d6b3d92/), серию и номер документа, дату выдачи и орган, выдавший документ.
Указав в уведомлении ИНН, в принципе паспортные данные можно и не заполнять, однако «для надежности» можно их заполнить.
Затем, если уведомление подается в связи с открытием (а не закрытием) счета, в поле «Уведомляет» проставляем значение «1».
В поле «Признак уведомления для резидента-физического лица» проставляем значение «1 — во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ», если уведомление подает валютный резидент РФ, который не проживал за пределами РФ более 183 дней в рамках года.
Значение «2» проставляется в том случае, если владелец счета жил за пределами РФ более 183 дней, открыл в этот момент счет за рубежом, не предоставлял уведомление об этом счете (т.к. и не должен был этого делать в соответствии с п.8 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»), а потом по итогам прошедшего года снова провел на территории РФ более 183 дней, в результате чего у него появилась обязанность уведомить налоговую инспекцию об открытии счетов за рубежом.
Если уведомление будет направлять сам владелец счета, то поле «с приложением копии документа на листах» не заполняем.
Наконец, на первой странице нужно заполнить раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю».
Если подавать и подписывать уведомление будет сам владелец счета, то тогда в левом верхнем поле проставляем значение «3 — физическое лицо-резидент».
Формально можно ниже еще раз написать свое ФИО, далее указать свой ИНН, номер контактного телефона, по которому может позвонить инспектор, если у него возникнут вопросы, дату заполнения уведомления и проставить подпись.
На этом заполнение первой страницы будет закончено.
В верхней части второй страницы уведомления снова проставляем ИНН, а также указываем ФИО.
Далее, если мы заполняем уведомление об открытии счета у зарубежного брокера, тогда в соответствующем поле в левом верхнем углу второй страницы проставляем значение «2» — иная организация финансового рынка. Если же уведомление заполняется для банковского счета, тогда пишем значение «1».
Затем указываем наименование брокера (банка или иной организации финансового рынка). Например, Interactive Brokers LLC.
Следующее поле «SWIFT код или БИК» заполняется только для банковских счетов. Если мы заполняем уведомление об открытии счета у зарубежного брокера, тогда это поле оставляем пустым.
Затем необходимо заполнить «Номер налогоплательщика, присвоенный налоговым органом в иностранном государстве, налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка».
Фактически здесь нужно указать налоговый номер брокера в той стране, где он зарегистрирован. Для американского Interactive Brokers этот номер «13-3863700». В документах от брокера или банка этого номера может не быть. В таком случае его стоит уточнить, например, в поддержке брокера.
В крайнем случае, если выяснить этот номер не удастся, наверное, можно оставить это поле пустым (пока не очень понятно, как отнесется налоговая инспекция к тому, что данное поле не будет заполнено).
Далее пишем адрес брокера (эти данные можно узнать в справке о подтверждении счета, в договоре, в отчетах, либо в поддержке брокера) и цифровой код страны, где зарегистрирован брокер.
Для США это значение «840». Значения для других стран можно посмотреть, например, здесь: https://classifikators.ru/oksm
Затем указываем номер счета (его можно взять, например, из справки об открытии счета в Interactive Brokers).
Далее указываем дату открытия счета (можно взять из справки об открытии счета в Interactive Brokers).
Если счет индивидуальный, тогда в поле «Счет (вклад)» проставляем значение «1».
Что касается кода валюты счета, то здесь вопрос не совсем однозначный. На счет в Interactive Brokers можно зачислять денежные средства и осуществлять операции в разных валютах. В теории можно попытаться указать здесь сразу несколько валют, в которых планируется осуществлять сделки. С другой стороны, потом это может повлиять на отчет о движении денежных средств, когда, чтобы было соответствие с уведомлением, придется отражать в отчете, были ли операции по счету во всех соответствующих валютах.
Возможно, более логичным вариантом будет указывать здесь только базовую валюту счета, которая, среди прочего, указана и в справке об открытии счета в Interactive Brokers. Базовую валюту счета затем менять (при этом отчеты будут формироваться именно в базовой валюте), а когда возникнет необходимость готовить отчет о движении денежных средств, можно снова поменять базовую валюту на ту, которая была изначально указана в уведомлении, и затем сформировать брокерские отчеты для отчета о движении денежных средств именно в этой, «старой» базовой валюте.
При этом, если брокер открывает счета и позволяет осуществлять операции только в одной валюте, тогда подобной проблемы, как в случае с Interactive Brokers, не возникнет.
Коды валют можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_31966/5ebb56e60f3126b262bd44c2e7d258fea7179649/
Кроме того, в уведомлении нужно будет указать номер и дату договора. Если у договора нет конкретных реквизитов, то можно или не заполнять это поле (правда, опять-таки, не очень понятно, как отнесется к этому налоговая инспекция, когда получит уведомление), или, как вариант, продублировать дату открытия счета и номер брокерского счета.
Внизу второй страницы нужно будет не забыть проставить дату и подпись:
На этом можно считать, что уведомление заполнено.
Файл с примером заполнения уведомления можно скачать здесь:
https://sergeynaumov.com/wp-content/uploads/notification-foreign-broker-2.pdf
К уведомлению можно приложить подтверждающие документы (например, все ту же справку об открытии счета в Interactive Brokers), где будут указаны основные данные о счете, отраженные в уведомлении. Однако можно этого и не делать.
Далее останется только отправить уведомление в налоговую. Это моно сделать, непосредственно обратившись в налоговую инспекцию. Или же можно отправить уведомление по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
Для верности через неделю-другую можно, например, позвонить в налоговую инспекцию и уточнить, получили ли там уведомление.
* * *
Подписывайтесь на мой Telegram-канал «Про ETF и пассивные инвестиции» — в нем можно найти статьи, которых нет на сайте
Добрый день. Если не сложно, у меня к Вам два вопроса. 1. Я не нашел информацию, распространяется ли НДФЛ на купон по федеральным и субфедеральным облигациям. 2. Не пора ли перекладываться из облигаций после 2017 в облигации до 2017 г.
Добрый день. 1. Да, с 01.01.2021 г. по федеральным и субфедеральным облигациям НДФЛ с купона начнет удерживаться. 2. Не могу подсказать, будут ли (или, может быть, уже произошли) какие-то корректировки цен на корпоративные облигации, выпущенные после 2017 г. Но с 01.01.2021 в плане удержания НДФЛ с купонов они также ничем отличаться не будут., т.к. со всех корпоративных облигаций начнется удерживаться НДФЛ с купонов.
Сергей, спасибо за статью!
Заполняю эту форму от руки, возник небольшой вопрос. Я так поняла из сносок формы, что данные паспорта нужно указывать только если ИНН нет? Или лучше указать на всякий случай?
Наталья, спасибо! На мой взгляд, на всякий случай можно указать — как говорится, за это не накажут, а ИНН в любом случае для налоговой является одним из основных идентификаторов налогоплательщика.
Сергей, спасибо за статью!
Нужно ли информировать об открытых брокерских счетах или открытых до 01 января 2020?
Спасибо!
то есть открытых после 01 января 2020
Посмотрел запись вебинара, нашёл ответ 🙂
Игорь, спасибо! Да, официальных разъяснений на этот счет я не встречал, но сейчас все ориентируются на ответ ФНС России, который размещен на сайте nalog.ru в разделе «Вопросы и ответы», где сказано, что уведомлять о счетах, открытых до 1 января 2020 г., не нужно. Для верности можно написать запрос в собственную налоговую инспекцию, указав им на этот ответ на сайте nalog.ru, чтобы они прокомментировали данный момент и со своей стороны. Правда, не факт, что конкретная налоговая ответит в нужном нам ключе, и тогда придется либо доказывать свою позицию, что уведомлять не нужно, либо все же уведомить об открытом ранее счете (если налоговая инспекция будет на этом настаивать).
Сергей Наумов может прислать ссылку, где сказано что уведомлять от открытых брокерских счетах до 01.01.2020 года не нужно. А то в вопросах-ответах налоговой не нашел. Спасибо
Очень хотелось бы получить ссылку на документ, поясняющий, что уведомлять о таких счетах не нужно.
Раздел «Вопрос-ответ» на сайте налоговой: https://www.nalog.ru/rn39/service/kb/
В поле «Тематика» выбираем «Валютный контроль», в поле «Текст» можно ввести фразу»уведомление об открытии до 1 января 2020 года».
Далее нажимаем на кнопку «Показать», после чего появится вопрос и ответ, в котором сказано, что «Уведомлять налоговые органы об открытых до 01.01.2020 счетах в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, не являющихся банками, не требуется.»
С радостью бы предоставил ссылку на какой-либо официальный документ, но мне такие не встречали. Поэтому пока приходится ориентироваться только на ответ на сайте налоговой.
Если есть опасения по этому вопросу, тогда можно написать официальный запрос в свою налоговую и дождаться их ответа, указав в запросе ссылки на ответ на сайте налоговой.
Сергей, на всякий случай, планирую уведомить ФНС об открытии брокерского счета в IB в 2019 году с помощью указанной формы (хотя, как я понял, Вы считаете это необязательным). Нужно ли в этом случае также подавать отчет о движении денежных средств, даже если внесения на счет пока не было?
Дмитрий, формально отчет о движении денежных средств нужно будет подавать в 2021 году. Плюс ко всему, сейчас существует форма отчета только для банковских счетов, для счетов в иных организациях финансового рынка такой формы пока нет. Поэтому, на мой взгляд, уведомления будет достаточно.
Сергей, спасибо за инструкцию. Налоговая обработала, приняла заявление и прислала положительный ответ за 2 рабочих дня.
Каким образом подавали заявление ?
Ровно так, как описано в статье: заполнил на бумаге, отсканировал, отправил через сайт, раздел «Нет подходящей жизненной ситуации»
Спасибо! Рад, что у Вас все прошло так быстро и относительно легко.
У вас похоже ошибка в адресе
The US tax identification number (EIN) for IBLLC is 13-3863700. The address for the corporate headquarters of IBLLC is as follows: *One* Pickwick Plaza Greenwich, CT 06830 USA
Источник:
Спасибо, перепроверю
Спасибо за внимательность, адрес скорректировал
Круто! Спасибо.
А адрес в примере действительно указан неверно.
Адрес скорректировал, спасибо
Документы необходимо в ч/б или оттенки серого переводить?
Я отправлял цветной скан.
Добрый день, Сергей!
Имею брокерский счет на Кипре, открытый до 01.01.2020
Оборот по счету за 2019г. меньше 600 000 руб.
Какие отчеты/уведомления Вы посоветуете мне направить в налоговую?
Добрый день! По поводу необходимости подачи уведомления выше уже было много комментариев — если ориентироваться на ответ налоговой на сайте nalog.ru, уведомление по счетам, открытым до 01.01.2020 подавать не нужно. До 1 июня 2021 года нужно будет подать отчет о движении средств (либо подавать не придется, если получится «пройти» по исключениям в отношении оборотов по счету и/или сумме средств на счете).
Если есть сомнения относительно того, нужно ли все же подавать уведомление об открытии счета — тогда проще всего написать запрос в свою налоговую инспекцию и дождаться их ответа.
Спасибо!
Добрый день. Сергей. Спасибо за статью. Не могу понять одну вещь
Я открывал счет для депозита в зарубежном банке в 2019 году, тогда не знал, хочу сейчас подать уведомление о открытии и движении средств.
При открытии депозита, банк автоматически генерирует другой счет, куда собственно и идут деньги, при закрытии все наоборот.
Я правильно понимаю, что в ЛК ФНС, нужно подавать 2 уведомления о открытии 2 счетов (я так понимаю в одном уведомлении нельзя указать 2 счета, хоть они и в одном банке) , а в уведомлении о движении, указать опертации по обоим счетам, расчетному и депозитному?
Александр, добрый день. Из моей практики — да, открывается 2 счета — депозитный и текущий со своими собственными номерами. Соответственно, и уведомление об открытии, и отчеты о движении денежных средств нужно будет подавать по обоим счетам (в отчете о движении денежных средств нужно будет заполнить страницы с оборотами по каждому счету отдельно).
Подскажите пажалуйста, а где у Interactive Brokers «Отчет о движении денежных средств»?
К сожалению, не очень понял вопрос. У Interactive Brokers можно задать брокерские отчеты об операциях, осуществленных по счету (например, отчет об активности по счету).
А «Отчет о движении денежных средств» — это форма налоговой инспекции, которую нужно будет заполнить по итогам года. Его форму можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190887/b5c3ead138afda252ec41186a5f5a4b0eb0efc4d/
Добрый день,
Отправил в налоговую уведомление по инструкции, пришел ответ, что «уведомление направленное через личный кабнет в виде сканированного приложения к письменному обращению, не может быть введено в базу данных налогового органа. Обязанность по предоставлению не исполнена. Предлагаем Вам воспользоваться одним из перечисленных выше способов». Выше перечислены: «лично или через представителя, направлены по почте заказным письмом, переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Личный кабинет/карта сайта/ жизненные ситуации/информировать о счете в банке, располложенном за пределами РФ/открытие счета в банке, расположенном за пределами РФ».
Думаю теперь отправить уведомление по почте.
Антон, большое спасибо за информацию. Да, получается, что в некоторых налоговых инспекциях готовы принимать уведомление в виде скана, а в некоторых — нет. В такой ситуации — да, остается только отправить его по почте.
А если напутал и в поле «Признак уведомления для резидента-физического лица» проставил значение 2, вместо 1 (по факту не проживал за пределами РФ более 183 дней в рамках года), нужно ли подавать корректировку?
Я, наверное, чтобы на всякий случай избежать каких-то лишних вопросов от налоговой в будущем, предложил бы все же подать корректировку, тем более что такое поле («Номер корректировки») изначально предусмотрено в форме уведомления. Так что это подразумевает, что по уведомлениям могут приходить какие-то корректировки.
Здравствуйте, на interactive brokers открыт дополнительный счёт с таким же номером, только в конце буква. В службе поддержки говорят, что он для покупки CFD, металлов, опционов на европейские индексы и фьючерсы. Надо ли отчитаться перед налоговой об открытии иммено этого счета? Благодарю.
Анастасия, добрый день. А по этому счету формируется отдельный отчет, в котором отражаются операции только этого счета? И в отношении этого счета есть какое-либо уведомление (письмо) от брокера об открытии счета?
Вопрос, конечно, не совсем однозначный, но, по идее, если это именно отдельный счет со своим собственным номером, то тогда лучше сделать уведомление, а потом ежегодно подавать отчет о движении денежных средств.
Огроменнейшее спасибо!!!
Спасибо!
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, учитывая какой выдался 2020 год, то скоро, я уже буду являться нерезидентом РФ ( поскольку нахожусь за границей более 183дней) и я открыла счет в interactive brokers в июне этого года, отчитываться в налоговую нерезидентам все равно нужно?
Елена, здравствуйте!
Если Вы проведете за пределами РФ более 183 дней в 2020 году, то по итогам 2020 года уведомлять о счете и предоставлять отчет о движении денежных средств будет не нужно.
Однако, если, например, в 2021 году Вы снова проведете в России более 183 дней, тогда до 1 июня 2022 года нужно будет подать и отчет о движении денежных средств по итогам 2021 года, и уведомление об открытии счета в Interactive Brokers (уведомление в этой ситуации также нужно будет подать до 1 июня 2022 года)
Коллеги, приветствую.
Теперь на сайте ФНС появилась форма для заполнения…однако нельзя оставить пустым поле SWIFT…что остается? только пересылать заказным письмом или идти ножками?
Сергей, добрый день.
Та форма уведомления, которая сейчас, на начало июля 2020 г., существует в Личном кабинете налогоплательщика предназначена только для банковских счетов. В этой форме нет поля с выбором типа организации, где открыт счет (банк или иная организация финансового рынка) и обязательным является поле SWIFT (которое актуально только для банковских счетов).
Поэтому пока по-прежнему лучше не подавать уведомление через личный кабинет в случае открытия брокерского счета, иначе есть риск, что налоговая инспекция начнет считать этот счет не брокерским, а банковским, что может привести к не очень приятным последствиям.
Поэтому пока уведомление можно отправить либо через обращение в личном кабинете налогоплательщика (если налоговая примет его в таком виде), либо отправлять письмом или идти туда «ногами».
Сергей, здравствуйте!
Скажите пожалуйста, я правильно понимаю, что за несвоевременное уведомление об открытии счёта в иной фин.организации (не в банке) за рубежом поправки о штрафах в КоАП пока не внесены?
Наталья, здравствуйте!
Да, все верно, пока в КоАП нет никаких штрафов за несвоевременное уведомление об открытии счёта в иной фин.организации (не в банке) за рубежом. Штрафы есть только для банковских счетов.
Здравствуйте, Сергей! Отправила через личный кабинет уведомление об открытии брокерского счета. Все заполняла по вашей инструкции. Ответ пришел, но какой-то странный, цитирую: «ИФНС №…сообщает, что информация о счете (вкладе) №… принята к рассмотрению». Означает ли это, что мой брокерский счет налоговая идентифицировала как банковский счет (вклад)?
Евгения, здравствуйте! Автоматически это не означает, что налоговая считает данный счет банковским, т.к. в самой форме уведомления указана эта же фраза «Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка…».
Единственное, если Вы, как я понимаю, отправляли эту форму через «Прочие обращения», лучше на всякий случай попробовать или дозвониться, или, возможно, написать еще одно обращение в свободной форме, чтобы налоговая подтвердила, что Уведомление в виде скана их точно устраивает.
Спасибо за такую подробную инструкцию. Очень помогли!
Богдан, большое спасибо за Ваш комментарий!
Какой штраф, если уведомить ФНС об открытии зарубежного брокерского счета с опозданием (больше месяца)?
От 1000 до 1500 тыс рублей на физ. лиц
Ч. 2 статьи 15.25 КоАП РФ:
Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ,
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей;
Сергей, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как быть в следующей ситуации: получено письмо из налоговой, в котором сообщается, что я нарушила часть 2 статьи 12 Федерального закона No 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», т.е. совершила административное правонарушение, ответственность за
которое установлена частью 2 статьи 15.25 КоАП РФ, не уведомив в срок об открытии счёта в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ. А какие в таком случае дальнейшие действия? Составляется ли какой-то протокол об административном правонарушении, на основании которого начисляется штраф?
Наталья, добрый день! По идее, должен быть официальный документ (извещение от налоговой ) с суммой штрафа и реквизитами для оплаты. Для верности можно попробовать обратиться по номеру телефона, указанному в письме от ФНС, и задать им соответствующие вопросы.
Сергей, спасибо!
Сергей, спасибо огромное! Все получилось, заявление приняли.
Тема с налоговой единственное, что меня останавливало перед открытием счета у IB.
Следующий этап развития — отчитываться в налоговую в 2021 🙂
Антон, спасибо! Рад, что у Вас все прошло так успешно.
НЕ ПРИНЯЛИ через Прочие ситуации — «В связи с отсутствием усиленной неквалифицированной электронной подписи и электронной формы документа в формате, установленным Приказом, Ваше обращение оставлено без исполнения.» ИФНС №7
Большое спасибо за информацию. Да, к сожалению, не все налоговые инспекции готовы принимать уведомление подобным образом. В таком случае придется или отправлять уведомление по почте, либо , например, лично обращаться в налоговую инспекцию.