Можно ли трансформировать ИИС сначала в налоговой, а уже потом у брокера?

Хоть сперва и не планировал, но все же еще раз затрону тему трансформации ИИС. В комментариях к одному из прошлых постов возник вопрос по следующей ситуации. Инвестор ранее не трансформировал свой ИИС у брокера. Можно ли в январе 2025 года подать заявление о трансформации и в налоговую, и брокеру, чтобы потом этот ИИС считался ИИС-III, начиная с 2024 года, а не с 2025 (т.е. задним числом)?

В обычной ситуации можно сначала сделать конвертацию у брокера, а после этого уже подавать заявление в налоговую. В результате и у брокера, и в налоговой будет одинаковая информация о том, в каком году был сконвертирован ИИС.

При этом в Порядке предоставления заявления о трансформации  и в отдельном письме ФНС  речь идет только о том заявлении, которое направляется в налоговую. Про заявление у брокера речи нигде нет. И ранее в 2024 году некоторые брокеры уже принимали заявления на трансформацию ИИС, когда налоговая еще не утвердила его форму. Но в итоге оказалось, что сами по себе эти заявления, поданные брокеру, фактически ни на что не влияют (оно нужно только брокеру). Все равно нужно подавать отдельное заявление в налоговую. Поэтому заявление в налоговую, вроде как, первично по отношению к заявлению у брокера.

И в налоговую подается не «уведомление» о трансформации (в ситуации, если трансформация ИИС уже сделана, и мы просто уведомляем об этом налоговую), а именно «заявление» о трансформации (т.е. мы заявляем, что хотим сделать трансформацию ИИС).

Поэтому, как будто бы, можно до 01 февраля 2025 года подать заявление о трансформации ИИС в налоговую, и параллельно сделать трансформацию у брокера. Затем написать обращение в налоговую, чтобы там подтвердили, что ИИС сконвертирован в ИИС-III с 2024 года. И если налоговая это подтвердит,  потом показать ответ от налоговой брокеру, чтобы брокер отразил эти же данные у себя.

Основная проблема будет именно в том, что у брокера и у налоговой будут разные данные по этому ИИС. Если подать брокеру заявление на конвертацию в январе 2025 года, то брокер, скорее всего, по умолчанию будет считать, что этот ИИС был сконвертирован в ИИС-III с 2025 года. И потом нужно будет «убедить» брокера, чтобы он начал считать, что этот ИИС, на самом деле, был сконвертирован в 2024 году.

Есть схожий пример, когда придется делать примерно таким же образом. Новый ИИС, открытый в 2024 году, можно «сделать» старым ИИС А или Б, если отправить соответствующее заявление в налоговую до 30 апреля 2025 года. И здесь тоже брокер изначально будет считать, что в 2024 году он открыл клиенту ИИС-III. А в налоговой после подачи заявления будет информация о том, что это, на самом деле, ИИС А или Б. И нужно будет также убеждать брокера, чтобы он поменял у себя данные по этому ИИС.

Поэтому, если кто-то все равно планировал трансформировать свой ИИС, еще никуда не подавал заявление о трансформации, и ему важно, чтобы ИИС был трансформирован в ИИС-III в 2024 году, потенциально можно попробовать «заморочиться» и все равно подать заявление и в налоговую, и брокеру до 01 февраля 2025 года. И дальше уже общаться с налоговой и с брокером, чтобы получить подтверждение от налоговой, что этот ИИС был трансформирован в 2024 году, а потом чтобы брокер отразил эти же данные у себя. Хотя нет никакой уверенности, что на практике это получится сделать. Но при желании попробовать можно.

Подозреваю, что в этом году периодически еще будут «всплывать» те или иные особенности и не до конца понятные моменты, связанные с переходным периодом по ИИС. По идее, с 2026 года, когда уже не будет промежуточных периодов времени для перевода одних типов ИИС в другие, все должно стать немного проще 🙂

 

*  *  *

— Подписывайтесь на мой Telegram-канал 

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.