Что-то я немного затянул с выходом после праздников. Пора возвращаться к более частой публикации постов.
И начать хотел с цикла статей о темах и вопросах, которые могут быть актуальны в ближайшее время. Сперва – снова про ИИС:
1) заявление о трансформации ИИС в ИИС-III в 2024 году все еще можно подать в налоговую, но только до 01 февраля 2025 г.
Возвращаясь к теме трансформации ИИС, о которой много писал в конце прошлого года, хотел напомнить, что заявление о трансформации с 01 января 2024 года «старого» ИИС в ИИС-III все еще можно подать в налоговую.
Мне по-прежнему не очень понятно, как налоговая будет определять, какие из заявлений, которые поданы в январе 2025 года, относятся к трансформации ИИС в 2024 году, а какие – уже к трансформации в 2025 году.
Скорее всего, чтобы убедиться, что налоговая все учла правильно, после подачи заявления в январе 2025 года имеет смысл написать отдельное обращение в налоговую инспекцию, чтобы они подтвердили, что дата трансформации ИИС в ИИС-III ими учтена корректно (с 01 января 2024 года или с 01 января 2025 года – в зависимости от того, когда предполагал делать трансформацию ИИС сам инвестор).
И еще раз обращаю внимание, что спешить с подачей заявления до 01 февраля можно тем, кто хотел бы, чтобы их «старый» ИИС стал новым ИИС-III с 2024 года. Если же инвестор планирует делать трансформацию ИИС в 2025 году или позже, или вообще пока не собирается трансформировать ИИС, то никакой спешки с подачей заявления до 01 февраля нет.
2) уточнить у брокера о возможности зачисления дивидендов не на ИИС-III, а на другой счет (если для инвестора это важно)
В конце декабря прошлого года были подписаны и вступили в силу изменения в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», которые, среди прочего, разрешили зачислять дивиденды по ценным бумагам, приобретенным на ИИС-III, на другие счета (см п.5 ст. 10.2-1. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» в редакции от 01.01.2025 г.)
Некоторые инвесторы считали одним из главных минусов новых ИИС-III то, что с них нельзя было «выводить» дивиденды и купоны. В итоге купоны зачислять мимо ИИС-III так и не разрешили, но для дивидендов сделали послабление.
Можно рассуждать о том, насколько это действительно необходимо для долгосрочного инвестора. Но для кого-то это было важно.
Правда, теперь вопрос состоит в том, как быстро все это будет реализовано на практике. Например, я в Сбербанке в параметрах счета смог изменить счет для зачисления дивидендов по бумагам, которые приобретены на ИИС-III. Однако у каких-то брокеров, возможно, это еще не работает.
Поэтому при необходимости можно время от времени пробовать в приложении брокера или уточнять в поддержке, когда по ИИС-III можно будет поменять счет для зачисления дивидендов.
3) если в 2024 году открывался полностью новый ИИС и больше других ИИС не открывалось, то при желании до 30 апреля 2025 года можно подать заявление в налоговую и сделать его «старым» ИИС А или Б
Ранее я уже несколько раз писал об этой возможности, которая работает только для ИИС, открытых в 2024 году.
И вот недавно обнаружил, что, оказывается, в Личном кабинете налогоплательщика уже даже есть форма заявления, которое нужно будет отправить в налоговую в описанном выше случае.
В личном кабинете нужно будет нажать на значок конверта в правом верхнем углу, далее пройти по ссылке «Обратиться в налоговый орган», в середине открывшейся страницы раскрыть раздел «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения» и выбрать заявление под названием «Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного в 2024 году, инвестиционного налогового вычета» (см картинку ниже).
В самом заявлении нужно просто указать ИИС, к которому будут применять «старые» вычеты.
Радует, что данный вопрос решился со стороны налоговой оперативно, и не придется гадать, как же это все оформить, как было в случае с заявлением о трансформации ранее открытых ИИС в ИИС-III.
Про ИИС пока все, а в следующей части рассмотрим группу вопросов про Interactive Brokers.
Продолжение следует…
* * *
— Подписывайтесь на мой Telegram-канал