Пример заполненного отчета о движении средств по счету в Interactive Brokers

otchet-IBНа сайте выложил файл с примером заполнения отчета о движении денежных средств по брокерскому счету, открытому в Interactive Brokers.

Файл можно скачать по ссылке: https://sergeynaumov.com/wp-content/uploads/Otchet-o-dviz.pdf 

Напомню, что отчет о движении денежных средств нужно подавать в течение месяца после закрытия зарубежного счета. По действующим же счетам отчет нужно будет подать по итогам 2020 года до 1 июня 2021 года. При этом, возможно, форма этого отчета в будущем будет немного скорректирована и, помимо информации о движении денежных средств, в него придется заносить сведения и о текущих активах на счете.

Чуть позже планирую подготовить отдельную статью с подробными комментариями по заполнению отчета о движении денежных средств по счетам у зарубежного брокера.

* * *

Подписывайтесь на мой Telegram-канал «Про ETF и пассивные инвестиции» — в нем можно найти статьи, которых нет на сайте

 

Комментарии 28

  • Здравствуйте. Спасибо за пример. У меня только 3 вопроса осталось. Первое: там единицы тысячи указаны, а у вас на начало остаток 1.120. Это миллион сто двадцать тысяч долларов или 1 доллар 12 центов? В этом моменте запутался. И второе: если деньги зачисляются в рублях на счет, а потом покупается доллар, то как в этой ситуации быть? Два вида валюты указывать? Ведь при покупке доллара на конец года может остаться на счете и рубли и доллары. И третье: вы посылали письмом в налоговую или в личном кабинете есть возможность передать отчет? Я там только для банков видел пока что. Надеюсь на вашу помощь, спасибо.

    • Евгений, добрый день.
      1. Это 1,120 тыс. или 1 тысяча 120 долларов.

      2. Тут нет однозначного ответа. Пока я придерживаюсь такого мнения — ориентироваться на то, какая базовая валюта указана в справке об открытии счета, и показывать все обороты только в базовой валюте.

      Все поступления средств , как правило, отдельной строкой в отчете сразу отображаются в переводе в базовую валюту. Поэтому, если базовая валюта — доллар США, а пополнение шло в рублях, в разделе отчета с пополнением средств будет показана общая сумма пополнений счета в переводе в базовую валюту. Пока я склоняюсь к тому, что для упрощения указывать в отчете именно эту сумму сумму пополнений в базовой валюте, а не отражать отдельно обороты в рублях, и отдельно в долларах. Хотя вполне можно делать это и отдельными строками для каждой валюты. Возможно, так будет и более правильно. Правда, в такой ситуации может быть риск возникновения дополнительных вопросов от налоговой инспекции из-за того, что в документах в качестве валюты счета указана только одна валюта, а обороты показываются по нескольким валютам.

      Поэтому, на мой взгляд, любой из этих вариантов отражения операций обмена валюты в отчете имеет как плюсы, так и минусы, можно выбрать любой из них, и уже на практике посмотреть, как на все это отреагирует конкретная налоговая инспекция.

      3. На мой взгляд, пока лучше не пользоваться формой из Личного кабинета налогоплательщика, а сдавать отчет лично или отправлять обычной почтой.

  • Добрый день! Так же возник вопрос про графы для нескольких валют на листе №3 формы. По логике, если деньги зачисляются в рублях на счет брокера, а затем переводятся в доллары для покупки ценных бумаг, то в отчете нужно отражать движения по рублю и по доллару(в отчете Активность есть раздел «Отчет о денежных средствах» в нем как раз указываются движения по RUB и по USD), правильно я понял?

    • Добрый день. Продублирую свой отчет на предыдущий схожий вопрос:

      Здесь нет однозначного ответа. Пока я придерживаюсь такого мнения — ориентироваться на то, какая базовая валюта указана в справке об открытии счета, и показывать все обороты только в базовой валюте.

      Все поступления средств , как правило, отдельной строкой в отчете сразу отображаются в переводе в базовую валюту. Поэтому, если базовая валюта — доллар США, а пополнение шло в рублях, в разделе отчета с пополнением средств будет показана общая сумма пополнений счета в переводе в базовую валюту. Пока я склоняюсь к тому, что для упрощения указывать в отчете именно эту сумму сумму пополнений в базовой валюте, а не отражать отдельно обороты в рублях, и отдельно в долларах. Хотя вполне можно делать это и отдельными строками для каждой валюты. Возможно, так будет и более правильно. Правда, в такой ситуации может быть риск возникновения дополнительных вопросов от налоговой инспекции из-за того, что в документах в качестве валюты счета указана только одна валюта, а обороты показываются по нескольким валютам.

      Поэтому, на мой взгляд, любой из этих вариантов отражения операций обмена валюты в отчете имеет как плюсы, так и минусы, можно выбрать любой из них, и уже на практике посмотреть, как на все это отреагирует конкретная налоговая инспекция.

      • Сергей, спасибо за ответ и очень полезный пример! Удачи в инвестициях и развитии блога!

  • Здравствуйте. у меня такой вопрос:
    что делать с центами и копейками если выводил не круглую сумму?
    допускается ли округление?
    как правильно это отразить?
    заранее спасибо.

    • Добрый день. В отчете информация указывается в тысячах, поэтому копейки и центы в отчет, по сути, не попадают (суммы будут округляться до ближайшего рубля по правилам округления)

      • у меня тот же вопрос. разъяснения фнс по поводу младших единиц валюты не проливают свет. нужно ли округлять до тысяч по правилам математики или просто отбрасывать младшие? например в течение года поступило на счет $1.99 — это 0.02 тысячи тысяча или 0.01 тысячи? разница существенная потому что в зависимости от того как считать может сойтись или не сойтись конечное сальдо с начальным.

        • Нужно, чтобы в расчетах начальное сальдо плюс поступившие средства, минус списанные средства сошлось с конечным сальдо.

          Исходя из этого, и нужно будет делать все расчеты и округлять все цифры.

          При $1.99, на мой взгляд, нужно писать 0.002. Если вдруг налоговой что-то не понравится в расчетах, они Вас поправят. Поэтому, как мне кажется, не стоит сильно переживать по поводу идеальной точности в округлении, но стоит следить за тем, что конечно сальдо сходилось с начальным с учетом всех осуществленных операций по счету.

  • Здравствуйте! Подскажите как заполнять зачисление денежных средств за отчетный период и списание денежных средств за отчетный период. Необходимо учитывать только личный ввод-вывод средств или операции брокера: налоги, сборы, дивиденды также необходимо суммировать и вписывать?

    • Роман, добрый день. С моей точки зрения, приход — это пополнение счета, поступление дивидендов, поступление денег от продажи бумаг. Расход — это выводы средств со счета, удержанные налоги, удержанные комиссии, суммы, потраченные на покупку бумаг.

  • Большое спасибо, не нашел адекватного примера или инструкции кроме вашего

  • А куда у вас со второго листа отчета делся блок «Вид организации финансового рынка»? А также, почему в отчете нет 4 и 5 листов с отчетом о движении «иных финансовых активов» (у вас же есть на брокерском счете активы)?

    • Сам разобрался, вопрос снимаю

      • Если ориентироваться на один из ответов налоговой инспекции на сайте nalog.ru в разделе «Часто задаваемые вопросы» по теме «Валютный контроль» https://www.nalog.ru/rn77/service/kb/, то там сказано, что

        «Форма представления отчета за 2020 отчетный год утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 17.04.2020 № 528 «О внесении изменений в постановления Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 г. № 819 и от 12 декабря 2015 г. № 1365.»

        Это, как раз та форма, пример заполнения которой представлен в статье.

        В свою очередь, новая форма с листами, в которых нужно указывать не только денежные средства, но и финансовые активы, судя по тому же ответу, будет действовать для операций, проведенных с 1 января 2021 года:

        «Согласно положениям статьи 2 Федерального закона от 31.07.2020 № 291-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» обязанность физических лиц-резидентов по представлению налоговым органам сведений о зачислении, списании и остатках иных финансовых активов на счетах (во вкладах) резидентов, открытых в иностранных организациях финансового рынка, возникает в отношении отчетного периода 2021 года и последующих периодов.
        Таким образом, первая обязанность по предоставлению физическими лицами-резидентами в составе отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации вышеуказанных сведений за отчетный период 2021 год возникает в срок до 1 июня 2022 года, а в случае закрытия в 2021 году счета (вклада) в иностранной организации финансового рынка, не являющейся банком, — одновременно с уведомлением о его закрытии, то есть не позднее одного месяца со дня закрытия счета (вклада).»

  • Добрый день!

    Если счёт был открыт до 2020 года (т.е. уведомление об открытии ранее не подавал), нужно ли в 2021 году вместе с отчётом о движении средств подавать такое уведомление об открытии?

    • Александр, добрый день. На мой взгляд, сразу направлять такое уведомление не нужно, достаточно будет отправить только отчет о движении денежных средств.

      Если вдруг по каким-то причинам налоговой понадобится и уведомление (хотя такое требование будет не совсем корректным), они его запросят. Но сразу его лучше не отправлять.

  • Добрый день,
    Спасибо за пример отчета. Понятно, что этот отчет придуман, но в нем есть некоторые как мне кажется логические ошибки.

    1. Отчет за 2020 год, счет был открыт в 01.02.2020, разве остаток денежных средств на начало периода в этом случае не должен быть равен 0?

    2. В отчете указано «Годовая отчетность за период с 01.01.2020 по 31.12.2020», но счет открыт 01.02.2020, насколько верно указать «Годовая отчетность за период с 01.02.2020 по 31.12.2020» ?

    3. Правильно ли я понимаю, что отчет надо сдавать в любом случае? даже если счет был открыт и ни разу не финансировался

    • Дмитрий, добрый день.

      Спасибо за внимательность. Да, Вы правы, данный пример стоит скорректировать и, например, поставить дату открытия счета не 01.02.2020, а 01.02.2019, тогда все остальные цифры будут более-менее актуальными.

      Я в ближайшее время планирую опубликовать пример заполнения отчета по реальному счету. Думаю, новый отчет не будет вызывать таких вопросов.

  • Есть два вопроса:
    1. А какой точно адрес у IB: на сайте написано «One Pickwick Plaza, Greenwich, CT 06830 USA» , а в форме 1042S «Two Pickwick Plaza, Greenwich, CT 06830 USA». Так One или Two? Что писать в уведомлении?
    2. Правильно ли я понимаю, что нужно оповещать налоговую о движении денежных средств в интернет-кошельках, типа Webmoney и PayPal? Это делается отдельными уведомлениями?
    Если налоговая запросит подтверждающие документы, да еще и нотариально заверенные их переводы (а она может это сделать на основании ст.8 Постановления Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365) — как с этим быть?

    • повешатса

    • 1. В своих отчетах сами они указывают «Two Pickwick Plaza», но во многих других , в т.ч. официальных источниках, указывается адрес «One Pickwick Plaza». Исходя из информации американского налогового органа, правильный адрес — One Pickwick Plaza.

      При этом не думаю, что российская налоговая будет сильно придирчиво смотреть на то, какая именно цифра будет указана в адресе. Просто нужно стараться указывать один и тот же адрес в уведомлении и в последующих отчетах о движении средств.

      2. Отчеты о движении средств по зарубежным кошелькам нужно будет подавать, если движения по ним составляют суммы более 600 000 руб. Но это вступает в силу только с 1 юля 2021 года, при этом , как я понимаю, порядок предоставления отчетов пока еще не утвержден. Думаю, нужно подождать дополнительных комментариев и разъяснений уже после того, как эти нормы вступят в силу.

  • Приветствую! А есть форма, только новая на 5 листов, чтобы можно было онлайн заполнить? Благодарю заранее!

  • Добрый день. Сегодня в сдавал в налоговую 7724 МСК запоздалое уведомление об открытии счета в 2020.
    Заодно спросил про отчет о движении. Они мне дали форму на 5 листах, и сказали что она истинна и они заворачивают всех кто приносит на 3-х листах перезаполнять.

  • Добрый день.

    Не могли бы Вы пояснить поподробнее, откуда Вы берете числа для заполнения 3-й страницы? Там, где остаток на начало, конец и зачислено, списано средств.
    Дело в том, что я рассчитываю как было сказано выше: «приход — это пополнение счета, поступление дивидендов, поступление денег от продажи бумаг. Расход — это выводы средств со счета, удержанные налоги, удержанные комиссии, суммы, потраченные на покупку бумаг.»

    И в итоге у меня не сходится: Остаток на начало + Зачислено — Списано не равно Остатку на конец периода. Причем разница существенная — 75 долларов.
    Подскажите, пожалуйста, где в отчете найти правильные числа!

    Спасибо!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.