На сайте выложил файл с примером заполнения отчета о движении денежных средств по брокерскому счету, открытому в Interactive Brokers.
Файл можно скачать по ссылке: https://sergeynaumov.com/wp-content/uploads/Otchet-o-dviz.pdf
Напомню, что отчет о движении денежных средств нужно подавать в течение месяца после закрытия зарубежного счета. По действующим же счетам отчет нужно будет подать по итогам 2020 года до 1 июня 2021 года. При этом, возможно, форма этого отчета в будущем будет немного скорректирована и, помимо информации о движении денежных средств, в него придется заносить сведения и о текущих активах на счете.
Чуть позже планирую подготовить отдельную статью с подробными комментариями по заполнению отчета о движении денежных средств по счетам у зарубежного брокера.
* * *
Подписывайтесь на мой Telegram-канал «Про ETF и пассивные инвестиции» — в нем можно найти статьи, которых нет на сайте
Здравствуйте. Спасибо за пример. У меня только 3 вопроса осталось. Первое: там единицы тысячи указаны, а у вас на начало остаток 1.120. Это миллион сто двадцать тысяч долларов или 1 доллар 12 центов? В этом моменте запутался. И второе: если деньги зачисляются в рублях на счет, а потом покупается доллар, то как в этой ситуации быть? Два вида валюты указывать? Ведь при покупке доллара на конец года может остаться на счете и рубли и доллары. И третье: вы посылали письмом в налоговую или в личном кабинете есть возможность передать отчет? Я там только для банков видел пока что. Надеюсь на вашу помощь, спасибо.
Евгений, добрый день.
1. Это 1,120 тыс. или 1 тысяча 120 долларов.
2. Тут нет однозначного ответа. Пока я придерживаюсь такого мнения — ориентироваться на то, какая базовая валюта указана в справке об открытии счета, и показывать все обороты только в базовой валюте.
Все поступления средств , как правило, отдельной строкой в отчете сразу отображаются в переводе в базовую валюту. Поэтому, если базовая валюта — доллар США, а пополнение шло в рублях, в разделе отчета с пополнением средств будет показана общая сумма пополнений счета в переводе в базовую валюту. Пока я склоняюсь к тому, что для упрощения указывать в отчете именно эту сумму сумму пополнений в базовой валюте, а не отражать отдельно обороты в рублях, и отдельно в долларах. Хотя вполне можно делать это и отдельными строками для каждой валюты. Возможно, так будет и более правильно. Правда, в такой ситуации может быть риск возникновения дополнительных вопросов от налоговой инспекции из-за того, что в документах в качестве валюты счета указана только одна валюта, а обороты показываются по нескольким валютам.
Поэтому, на мой взгляд, любой из этих вариантов отражения операций обмена валюты в отчете имеет как плюсы, так и минусы, можно выбрать любой из них, и уже на практике посмотреть, как на все это отреагирует конкретная налоговая инспекция.
3. На мой взгляд, пока лучше не пользоваться формой из Личного кабинета налогоплательщика, а сдавать отчет лично или отправлять обычной почтой.
Добрый день! Так же возник вопрос про графы для нескольких валют на листе №3 формы. По логике, если деньги зачисляются в рублях на счет брокера, а затем переводятся в доллары для покупки ценных бумаг, то в отчете нужно отражать движения по рублю и по доллару(в отчете Активность есть раздел «Отчет о денежных средствах» в нем как раз указываются движения по RUB и по USD), правильно я понял?
Добрый день. Продублирую свой отчет на предыдущий схожий вопрос:
Здесь нет однозначного ответа. Пока я придерживаюсь такого мнения — ориентироваться на то, какая базовая валюта указана в справке об открытии счета, и показывать все обороты только в базовой валюте.
Все поступления средств , как правило, отдельной строкой в отчете сразу отображаются в переводе в базовую валюту. Поэтому, если базовая валюта — доллар США, а пополнение шло в рублях, в разделе отчета с пополнением средств будет показана общая сумма пополнений счета в переводе в базовую валюту. Пока я склоняюсь к тому, что для упрощения указывать в отчете именно эту сумму сумму пополнений в базовой валюте, а не отражать отдельно обороты в рублях, и отдельно в долларах. Хотя вполне можно делать это и отдельными строками для каждой валюты. Возможно, так будет и более правильно. Правда, в такой ситуации может быть риск возникновения дополнительных вопросов от налоговой инспекции из-за того, что в документах в качестве валюты счета указана только одна валюта, а обороты показываются по нескольким валютам.
Поэтому, на мой взгляд, любой из этих вариантов отражения операций обмена валюты в отчете имеет как плюсы, так и минусы, можно выбрать любой из них, и уже на практике посмотреть, как на все это отреагирует конкретная налоговая инспекция.
Сергей, спасибо за ответ и очень полезный пример! Удачи в инвестициях и развитии блога!
Здравствуйте. у меня такой вопрос:
что делать с центами и копейками если выводил не круглую сумму?
допускается ли округление?
как правильно это отразить?
заранее спасибо.
Добрый день. В отчете информация указывается в тысячах, поэтому копейки и центы в отчет, по сути, не попадают (суммы будут округляться до ближайшего рубля по правилам округления)
у меня тот же вопрос. разъяснения фнс по поводу младших единиц валюты не проливают свет. нужно ли округлять до тысяч по правилам математики или просто отбрасывать младшие? например в течение года поступило на счет $1.99 — это 0.02 тысячи тысяча или 0.01 тысячи? разница существенная потому что в зависимости от того как считать может сойтись или не сойтись конечное сальдо с начальным.
Нужно, чтобы в расчетах начальное сальдо плюс поступившие средства, минус списанные средства сошлось с конечным сальдо.
Исходя из этого, и нужно будет делать все расчеты и округлять все цифры.
При $1.99, на мой взгляд, нужно писать 0.002. Если вдруг налоговой что-то не понравится в расчетах, они Вас поправят. Поэтому, как мне кажется, не стоит сильно переживать по поводу идеальной точности в округлении, но стоит следить за тем, что конечно сальдо сходилось с начальным с учетом всех осуществленных операций по счету.
> Нужно, чтобы в расчетах начальное сальдо плюс поступившие средства, минус списанные средства сошлось с конечным сальдо.
На брокерских счетах иногда еще ценные бумаги покупают. Насколько понимаю, в отчете за 2020 их не указывают, в остатки денежных средств они не попадают, в отчете никак не фигурируют, разве не так? Тогда о каком «сошлось» идет речь?
Здравствуйте! Подскажите как заполнять зачисление денежных средств за отчетный период и списание денежных средств за отчетный период. Необходимо учитывать только личный ввод-вывод средств или операции брокера: налоги, сборы, дивиденды также необходимо суммировать и вписывать?
Роман, добрый день. С моей точки зрения, приход — это пополнение счета, поступление дивидендов, поступление денег от продажи бумаг. Расход — это выводы средств со счета, удержанные налоги, удержанные комиссии, суммы, потраченные на покупку бумаг.
Большое спасибо, не нашел адекватного примера или инструкции кроме вашего
Спасибо за комментарий!
А куда у вас со второго листа отчета делся блок «Вид организации финансового рынка»? А также, почему в отчете нет 4 и 5 листов с отчетом о движении «иных финансовых активов» (у вас же есть на брокерском счете активы)?
Сам разобрался, вопрос снимаю
Если ориентироваться на один из ответов налоговой инспекции на сайте nalog.ru в разделе «Часто задаваемые вопросы» по теме «Валютный контроль» https://www.nalog.ru/rn77/service/kb/, то там сказано, что
«Форма представления отчета за 2020 отчетный год утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 17.04.2020 № 528 «О внесении изменений в постановления Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 г. № 819 и от 12 декабря 2015 г. № 1365.»
Это, как раз та форма, пример заполнения которой представлен в статье.
В свою очередь, новая форма с листами, в которых нужно указывать не только денежные средства, но и финансовые активы, судя по тому же ответу, будет действовать для операций, проведенных с 1 января 2021 года:
«Согласно положениям статьи 2 Федерального закона от 31.07.2020 № 291-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» обязанность физических лиц-резидентов по представлению налоговым органам сведений о зачислении, списании и остатках иных финансовых активов на счетах (во вкладах) резидентов, открытых в иностранных организациях финансового рынка, возникает в отношении отчетного периода 2021 года и последующих периодов.
Таким образом, первая обязанность по предоставлению физическими лицами-резидентами в составе отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации вышеуказанных сведений за отчетный период 2021 год возникает в срок до 1 июня 2022 года, а в случае закрытия в 2021 году счета (вклада) в иностранной организации финансового рынка, не являющейся банком, — одновременно с уведомлением о его закрытии, то есть не позднее одного месяца со дня закрытия счета (вклада).»
Добрый день!
Если счёт был открыт до 2020 года (т.е. уведомление об открытии ранее не подавал), нужно ли в 2021 году вместе с отчётом о движении средств подавать такое уведомление об открытии?
Александр, добрый день. На мой взгляд, сразу направлять такое уведомление не нужно, достаточно будет отправить только отчет о движении денежных средств.
Если вдруг по каким-то причинам налоговой понадобится и уведомление (хотя такое требование будет не совсем корректным), они его запросят. Но сразу его лучше не отправлять.
Добрый день,
Спасибо за пример отчета. Понятно, что этот отчет придуман, но в нем есть некоторые как мне кажется логические ошибки.
1. Отчет за 2020 год, счет был открыт в 01.02.2020, разве остаток денежных средств на начало периода в этом случае не должен быть равен 0?
2. В отчете указано «Годовая отчетность за период с 01.01.2020 по 31.12.2020», но счет открыт 01.02.2020, насколько верно указать «Годовая отчетность за период с 01.02.2020 по 31.12.2020» ?
3. Правильно ли я понимаю, что отчет надо сдавать в любом случае? даже если счет был открыт и ни разу не финансировался
Дмитрий, добрый день.
Спасибо за внимательность. Да, Вы правы, данный пример стоит скорректировать и, например, поставить дату открытия счета не 01.02.2020, а 01.02.2019, тогда все остальные цифры будут более-менее актуальными.
Я в ближайшее время планирую опубликовать пример заполнения отчета по реальному счету. Думаю, новый отчет не будет вызывать таких вопросов.
Есть два вопроса:
1. А какой точно адрес у IB: на сайте написано «One Pickwick Plaza, Greenwich, CT 06830 USA» , а в форме 1042S «Two Pickwick Plaza, Greenwich, CT 06830 USA». Так One или Two? Что писать в уведомлении?
2. Правильно ли я понимаю, что нужно оповещать налоговую о движении денежных средств в интернет-кошельках, типа Webmoney и PayPal? Это делается отдельными уведомлениями?
Если налоговая запросит подтверждающие документы, да еще и нотариально заверенные их переводы (а она может это сделать на основании ст.8 Постановления Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365) — как с этим быть?
повешатса
1. В своих отчетах сами они указывают «Two Pickwick Plaza», но во многих других , в т.ч. официальных источниках, указывается адрес «One Pickwick Plaza». Исходя из информации американского налогового органа, правильный адрес — One Pickwick Plaza.
При этом не думаю, что российская налоговая будет сильно придирчиво смотреть на то, какая именно цифра будет указана в адресе. Просто нужно стараться указывать один и тот же адрес в уведомлении и в последующих отчетах о движении средств.
2. Отчеты о движении средств по зарубежным кошелькам нужно будет подавать, если движения по ним составляют суммы более 600 000 руб. Но это вступает в силу только с 1 юля 2021 года, при этом , как я понимаю, порядок предоставления отчетов пока еще не утвержден. Думаю, нужно подождать дополнительных комментариев и разъяснений уже после того, как эти нормы вступят в силу.
Приветствую! А есть форма, только новая на 5 листов, чтобы можно было онлайн заполнить? Благодарю заранее!
Добрый день.
Форма на 5 листов здесь: https://www.garant.ru/files/4/7/609374/otchet-o-dvizhenii-denezhnyh-sredstv-i-inyh-finansovyh-aktivov-fizicheskogo-lica—rezidenta-po-schetu-vkladu-v-banke-i-inoy-organizacii-finansovogo-rynka-raspolozhennyh-za-predelami-territorii-rossiyskoy-federacii.pdf
Добрый день. Сегодня в сдавал в налоговую 7724 МСК запоздалое уведомление об открытии счета в 2020.
Заодно спросил про отчет о движении. Они мне дали форму на 5 листах, и сказали что она истинна и они заворачивают всех кто приносит на 3-х листах перезаполнять.
Очень хотелось бы понять как отражать информацию на новых 2-х листах.
Добрый день.
Не могли бы Вы пояснить поподробнее, откуда Вы берете числа для заполнения 3-й страницы? Там, где остаток на начало, конец и зачислено, списано средств.
Дело в том, что я рассчитываю как было сказано выше: «приход — это пополнение счета, поступление дивидендов, поступление денег от продажи бумаг. Расход — это выводы средств со счета, удержанные налоги, удержанные комиссии, суммы, потраченные на покупку бумаг.»
И в итоге у меня не сходится: Остаток на начало + Зачислено — Списано не равно Остатку на конец периода. Причем разница существенная — 75 долларов.
Подскажите, пожалуйста, где в отчете найти правильные числа!
Спасибо!
А каким отчетом получить обороты по счету в IB? Без стакана не разберешься там.
Спасибо.
Добрый день, я совсем еще новичок. Помогите разобраться с заполнением формы о движении:1- базовая валюта — рубли; 2-возможности счета маржа. Вопрос состоит в следующем:
1)лист 3 заполняем из отчета о денежных средствах (там есть и рубли и доллары) или берем только данные из отчета по базовой валюте? какие именно строки берутся в отчет?
2) лист 4 данные берем только из NAV? Или все же считать по выручке по сделкам? нужно ли использовать данные из ввода и вывода средств?
помогите разобраться!!!!!!!!!!!!