Как получить от ИИС максимальную отдачу: и оформлять вычет на взносы, и не платить НДФЛ при продаже бумаг

iis_logoВ прошлом году я уже описывал свой опыт закрытия ИИС с типом А, по которому я ранее оформлял налоговый вычет на сумму взносов по ИИС (https://sergeynaumov.com/how-i-closed-iis-by-transferring-securities/ ).

Напомню, что при закрытии ИИС с типом А брокер должен рассчитать и удержать налог, если по ИИС за время его существования суммарно была получена прибыль от продажи каких-либо бумаг. При этом перевод бумаг с ИИС на обычный брокерский счет не считается продажей. В результате никакого налога от такой операции не возникает.

В свою очередь, после того, как бумаги окажутся на обычном брокерском счете, к ним можно будет применить трехлетний вычет по сроку владения и не платить НДФЛ с прибыли, полученной от продажи таких бумаг, но уже с обычного брокерского счета.

Все это по-прежнему в силе, хотя, как я и писал в прошлом году, это немного противоречит той логике, которая изначально закладывалась в ИИС и в налоговый вычет по сроку владения. Ведь в данной ситуации, по сути, можно использовать одновременно все вычеты сразу.

Тем не менее не до конца проверенными на практике оставались два вопроса:

1) с какой даты будет отсчитываться срок владения для трехлетнего вычета – с даты, когда бумага была переведена с ИИС на обычный брокерский счет, или же с даты приобретения бумаги на ИИС;

2) действительно ли брокер не просто позволяет закрыть ИИС путем перевода бумаг на обычный брокерский счет, но и потом без проблем позволит оформить вычет по сроку владения для тех бумаг, которые изначально покупались на ИИС, но продаются уже с обычного брокерского счета.

Наконец-то удалось проверить все это на своем счете.

Прежде всего, что касается даты, с которой отсчитывается три года.  Согласно письму Минфина России от 26 октября 2016 г. N 03-04-07/62308, трехлетний срок владения бумагой может рассчитываться от даты приобретения этой бумаги на ИИС.

До того, как продавать бумаги, которые ранее приобретались на ИИС, и оформлять по ним вычет по сроку владения, я несколько раз общался с поддержкой брокера ВТБ, через которого и осуществлялись все эти операции. Каждый раз меня уверяли, что три года будут отсчитываться от даты приобретения бумаг на ИИС, а не от даты, когда эти бумаги были переведены с ИИС на обычный брокерский счет.

У меня была одна бумага, которая приобреталась практически сразу после открытия ИИС. В результате 3 года она находилась на ИИС и еще 1 год на обычном брокерском счете после того, как я закрыл свой ИИС. Другими словами, на обычном брокерском счете эта бумага однозначно находилась менее трех лет. Однако по ней удалось получить вычет по сроку владения.

Поэтому в данной ситуации могу подтвердить, что, действительно, срок владения бумагой отсчитывался именно от даты ее приобретения на ИИС.

До того, как продавать бумаги, которые будут подпадать под применение вычета по сроку владения, у брокера нужно оформить соответствующее заявление о том, что инвестор просит брокера предоставить ему данный налоговый вычет. У ВТБ такое заявление оформляется один раз на весь календарный год. Правда, оформить его нужно будет непосредственно в отделении банка, которое занимается брокерским обслуживанием. Дистанционно такое заявление конкретно у ВТБ пока не оформляется.

Через несколько дней после этого, когда заявление было обработано, я совершил продажу бумаг с обычного брокерского счета. Однако после совершения сделок российский брокер налог не удерживает – это происходит либо по итогам года, либо при выводе денежных средств с брокерского счета в течение года.

Поэтому далее я через приложение заказал вывод средств с брокерского счета на мой банковский счет.

Через некоторое время после этого на почту пришел отчет «Сводные данные журнала сделок по FIFO», в котором был показан финансовый результат от продажи бумаг. Правда, в отчете в качестве даты покупки проданных бумаг стояла не дата их приобретения на ИИС, а дата перевода бумаг с ИИС на брокерской счет. Однако стоимость, за которую я приобретал эти бумаги еще на ИИС, была указана верно. При этом продажи принесли прибыль.

Далее еще через некоторое время на почту пришел другой отчет – «Расчет подоходного налога». В нем был указан тот же самый размер полученной прибыли, однако дополнительно была и строка «Сумма налогового вычета в размере положительного финансового результата от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ и находившихся в собственности более 3-х лет (пп.1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ)». Эта сумма вычета полностью совпадала с суммой прибыли. В результате в итогах отчета во всех строках, где указывается сумма налогооблагаемого дохода, сумма налога к уплате, удержанный налог и т.д., стояло «0».

Вскоре на мой банковский счет пришла вся сумма, которую я выводил с брокерского счета. Никакой НДФЛ при этом удержан не был.

Таким образом, на собственном примере могу подтвердить, что вся эта схема на текущий момент вполне работает. Можно получить вычет на взносы по ИИС, затем закрыть ИИС и перевести все бумаги на обычный брокерский счет, а далее уже с обычного брокерского счета при продаже бумаг можно воспользоваться налоговым вычетом по сроку владения.

Это позволит получить от ИИС максимальную отдачу: и оформлять вычет на взносы, а потом и не платить НДФЛ при продаже бумаг.

*  *  *

Подписывайтесь на мой Telegram-канал «Про ETF и пассивные инвестиции» — в нем можно найти статьи, которых нет на сайте

Ближайшие вебинары:

запись бесплатного вебинара  «Три этапа инвестиций – составление портфеля, приобретение инструментов, налоги»

29 марта (пн) – «Как уменьшить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании через Interactive Brokers» 

05 – 09 апреля (пн-пт) – «Как инвестировать в зарубежные ETF через брокера» 

Комментарии 6

  • Добрый день, Сергей. А декларацию в этом случае подавать надо?

  • Есть ИИС которые пополняю 4 года, каждый год. При переводе брокерский счет, я не плачу комиссию. А вот вычет По ИИСу, могу получить тока за один года( налоговый вычет я получаю только после 3 лет нахождения денег на ИИСе) , а за другие года теряю. Правильно понял. Мне лучше пополнять брокерский счет, подождать 3 года, пока не получу вычеты и потом тока перевести.

    • налоговый вычет вы можете получать каждый год с 400т которые завели в предыдущем году , но надо помнить что если вычет вы хотите получить сразу за все суммы , то это возможно только за предыдущие три года . то есть в 21 году можно оформить только за 18,19,20 .. а если счет открыт в 16 и не получен вычет , то срок утрачен. Надеюсь я не ошибаюсь

  • За перевод бумаг с ИИС обычный брокерский счет прокр берет комиссию… Например Сбер, около 500 руб. за бумагу…

  • Здравствуйте.

    В посте не указано на какой срок приобретались бумаги. Бумаги — это облигации?

    Допустим если облигации 1 будут погашены, и приобретены новые облигации 2, какая дата начала отчёта для трехлетнего вычета будет для облигаций 2?

    Либо нужно приобретать облигации с датой погашения более 3х лет?

    Речь идёт про 3х годичный ИИС.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.