Как заполнить и отправить уведомление об открытии счета у зарубежного брокера

document_8318376-stock-photo-man-finding-an-ideaРассмотрим то, как можно заполнить уведомление о счете, открытом у зарубежного брокера (это же уведомление заполняется для счета в зарубежном банке или в иной организации финансового рынка).

Напомню, что необходимо уведомлять о счетах, открытых у зарубежного брокера или в иной организации финансового рынка, начиная с 1 января 2020 года. По счетам, открытым в зарубежных банках, это требование действовало и ранее 2020 года.

Уведомить налоговую инспекцию нужно в течение 1 месяца с момента открытия счета.

К сожалению, на текущий момент в Личном кабинете налогоплательщика не доступно заполнение формы уведомления для счетов, открытых у зарубежных брокеров или в иных организациях финансового рынка.

Если в Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru зайти в раздел «Жизненные ситуации»,

 fbroker-notification-1

далее в подразделе «Все жизненные ситуации» выбрать в пункт «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ»:

fbroker-notification-2

то там будут различные формы уведомления и отчета о движении денежных средств только для счетов в зарубежных банках:

fbroker-notification-3

Информировать о счете у зарубежного брокера по форме уведомления для зарубежного банка лучше не надо, т.к. налоговая инспекция автоматически может начать считать этот счет банковским, после чего начнутся проблемы (налоговая может потребовать отчеты о движении средств за предыдущие годы, назначить штрафы за позднее уведомление и др.). Поэтому необходима форма уведомления, в которой в явном виде можно указать, что это счет не в банке, а в иной организации финансового рынка.

На текущий момент скачать новую форму уведомления можно на сайте налоговой инспекции:

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/accounting/bank_account/9868652/ 

А вот pdf-файл с формой уведомления, который более удобно заполнять:

https://base.garant.ru/files/base/74226441/811236509.pdf 

Когда эта форма станет доступна в Личном кабинете налогоплательщика, тогда заполнить ее можно будет в электронном виде. Однако сейчас пока придется скачивать pdf-файл, заполнять, распечатывать и подписывать бумажный вариант формы. Рассмотрим, как можно заполнить эту форму, а потом отдельно поговорим о том, как ее можно будет отправить.

 

Вверху на первой странице формы проставляем свой ИНН. Далее в поле «Номер корректировки» при первом заполнении и отправке уведомление об открытии счета можно проставить значение «00» -«первичное». Далее проставляем номер своей налоговой инспекции, куда будет направляться уведомление (как правило, это место прописки).

Узнать номер своей налоговой инспекции можно здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do

Затем в левой части страницы проставляем значение «2» — физическое лицо – резидент. Ниже пишем свое ФИО.

fbroker-notification-4

 

Далее указываем свои личные сведения – дату и место рождения, документ удостоверяющий личность (если это паспорт РФ, то в поле «Код вида документа» вводим значение 21; коды можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_283982/9ef6cf8ad5a3e982260724752a5307712d6b3d92/), серию и номер документа, дату выдачи и орган, выдавший документ.

fbroker-notification-5

Затем, если уведомление подается в связи с открытием (а не закрытием) счета, в поле «Уведомляет» проставляем значение «1».

В поле «Признак уведомления для резидента-физического лица» проставляем значение «1 — во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ», если уведомление подает валютный резидент РФ, который не проживал за пределами РФ более 183 дней в рамках года.

Значение «2» проставляется в том случае, если владелец счета жил за пределами РФ более 183 дней, открыл в этот момент счет за рубежом, не предоставлял уведомление об этом счете (т.к. и не должен был этого делать в соответствии с п.8 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»), а потом по итогам прошедшего года снова провел на территории РФ более 183 дней, в результате чего у него появилась обязанность уведомить налоговую инспекцию об открытии счетов за рубежом.

Если уведомление будет направлять сам владелец счета, то поле «с приложением копии документа на   листах» не заполняем.

fbroker-notification-6

Наконец, на первой странице нужно заполнить раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю».

Если подавать и подписывать уведомление будет сам владелец счета, то тогда в левом верхнем поле проставляем значение «3 — физическое лицо-резидент».

Формально можно ниже еще раз написать свое ФИО, далее указать свой ИНН, номер контактного телефона, по которому может позвонить инспектор, если у него возникнут вопросы, дату заполнения уведомления и проставить подпись.

На этом заполнение первой страницы будет закончено.

fbroker-notification-7

 

В верхней части второй страницы уведомления снова проставляем ИНН, а также указываем ФИО.

Далее, если мы заполняем уведомление об открытии счета у зарубежного брокера, тогда в соответствующем поле в левом верхнем углу второй страницы проставляем значение «2» — иная организация финансового рынка. Если же уведомление заполняется для банковского счета, тогда пишем значение «1».

Затем указываем наименование брокера (банка или иной организации финансового рынка). Например, Interactive Brokers LLC.

Следующее поле «SWIFT код или БИК» заполняется только для банковских счетов. Если мы заполняем уведомление об открытии счета у зарубежного брокера, тогда это поле оставляем пустым.

fbroker-notification-8

Затем необходимо заполнить «Номер налогоплательщика, присвоенный налоговым органом в иностранном государстве, налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка».

Фактически здесь нужно указать налоговый номер брокера в той стране, где он зарегистрирован. Для американского Interactive Brokers этот номер «13-3863700». В документах от брокера или банка этого номера может не быть. В таком случае его стоит уточнить, например, в поддержке брокера.

В крайнем случае, если выяснить этот номер не удастся, наверное, можно оставить это поле пустым (пока не очень понятно, как отнесется налоговая инспекция к тому, что данное поле не будет заполнено).

Далее пишем адрес брокера (эти данные можно узнать в справке о подтверждении счета, в договоре, в отчетах, либо в поддержке брокера) и цифровой код страны, где зарегистрирован брокер.

Для США это значение «840». Значения для других стран можно посмотреть, например, здесь: https://classifikators.ru/oksm

Затем указываем номер счета (его можно взять, например, из справки об открытии счета в Interactive Brokers).

fbroker-notification-15

Далее указываем дату открытия счета (можно взять из справки об открытии счета в Interactive Brokers).

Если счет индивидуальный, тогда в поле «Счет (вклад)» проставляем значение «1».

Что касается кода валюты счета, то здесь вопрос не совсем однозначный. На счет в Interactive Brokers можно зачислять денежные средства и осуществлять операции в разных валютах. В теории можно попытаться указать здесь сразу несколько валют, в которых планируется осуществлять сделки. С другой стороны, потом это может повлиять на отчет о движении денежных средств, когда, чтобы было соответствие с уведомлением, придется отражать в отчете, были ли операции по счету во всех соответствующих валютах.

Возможно, более логичным вариантом будет указывать здесь только базовую валюту счета, которая, среди прочего, указана и в справке об открытии счета в Interactive Brokers. Базовую валюту счета затем менять (при этом отчеты будут формироваться именно в базовой валюте), а когда возникнет необходимость готовить отчет о движении денежных средств, можно снова поменять базовую валюту на ту, которая была изначально указана в уведомлении, и затем сформировать брокерские отчеты для отчета о движении денежных средств именно в этой, «старой» базовой валюте.

При этом, если брокер открывает счета и позволяет осуществлять операции только в одной валюте, тогда подобной проблемы, как в случае с Interactive Brokers, не возникнет.

Коды валют можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_31966/5ebb56e60f3126b262bd44c2e7d258fea7179649/

Кроме того, в уведомлении нужно будет указать номер и дату договора. Если у договора нет конкретных реквизитов, то можно или не заполнять это поле (правда, опять-таки, не очень понятно, как отнесется к этому налоговая инспекция, когда получит уведомление), или, как вариант, продублировать дату открытия счета и номер брокерского счета.

fbroker-notification-10

Внизу второй страницы нужно будет не забыть проставить дату и подпись:

fbroker-notification-11

На этом можно считать, что уведомление заполнено.

Файл с примером заполнения уведомления можно скачать здесь:

https://sergeynaumov.com/wp-content/uploads/notification-foreign-broker-2.pdf 

К уведомлению можно приложить подтверждающие документы (например, все ту же справку об открытии счета в Interactive Brokers), где будут указаны основные данные о счете, отраженные в уведомлении.

Как отправить уведомление

Можно подать уведомление на бумажном носителе, непосредственно обратившись в налоговую инспекцию. Однако это все же не самый идеальный вариант, особенно в текущей ситуации в мире.

Можно отправить уведомление по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Либо можно попробовать отправить уведомление через Личный кабинет налогоплательщика в виде обращения в налоговую инспекцию. Для этого в разделе «Жизненные ситуации» в Личном кабинете нужно выбрать подраздел «Прочие ситуации»

fbroker-notification-12

Далее «Нет подходящей жизненной ситуации»

fbroker-notification-13

После этого в открывшейся форме «Заявление в свободной форме» в поле «Категория» выбрать значение «Другое», а в поле «Ваше обращение» написать, например, такой текст:

«В рамках исполнения требований части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, вступивших в силу с 01.01.2020 года, направляю уведомление об открытии  брокерского счета (счета в иной организации финансового рынка) за пределами территории Российской Федерации. Счет открыт __.__.2020 года (укажите дату открытия счета). Уведомление прикладываю во вложенном файле».

fbroker-notification-14

После этого, нажав на кнопку «Выбрать файл», прикрепляем заполненное уведомление и нажимаем на кнопку «Далее». Предварительно нужно будет распечатать форму уведомления, заполнить ее, подписать и отсканировать заполненное и подписанное уведомление в виде файла.

На этом можно считать уведомление поданным. Для верности через неделю-другую можно, например, позвонить в налоговую инспекцию и уточнить, получили ли там уведомление.

* * *

Подписывайтесь на мой Telegram-канал «Про ETF и пассивные инвестиции» — в нем можно найти статьи, которых нет на сайте

Комментарии 100

  • Добрый день, Сергей!
    Спасибо за подробное описание процедуры уведомления налоговой о брокерских счетах!
    Подскажите, пожалуйста, ответ на такой вопрос: открыл внебиржевой Форекс-счет (т.е. брокерский счет) в Swissquote. Они (Swissquote) по факту являются банком. Швейцарии, но я открывал не банковский счет, а внебиржевой для торговли на Форекс. Как мне быть в этой ситуации? Действовать по описанному Вами алгоритму? Или заполнять Уведомление из Личного кабинета для банковского счета?

    • Алексей, добрый день! Судя по примеру брокера Saxo Bank, который также имеет банковскую лицензию, налоговая полагает, что любые счета, открытые в Saxo Bank, являются, по сути, банковскими счетами. Поэтому, скорее всего, по такому счету, как Вы описываете, можно заполнить уведомление для банковского счета. Однако при этом потребуются некоторые реквизиты, которые заполняются именно для банковских счетов (например, SWIFT-код банка)

  • Здравствуйте. Подскажите пожалуйста.
    Счет в IB я открыл в декабре 2019 года. Деньги на счет перевел в июне 2020 года. Нужно ли мне было что-то делать, в плане уведомлений налоговую или какие-то другие органы?
    Уведомление об открытии счета я никуда не направлял. Нулевую справку о доходах я тоже не направлял.

    • Добрый день! Главное здесь, что счет был открыт в 2019 году. Соответственно, уведомление об открытии счета подавать не нужно, т.к. это произошло до 1 января 2020 года. Когда именно пополнялся счет при этом роли не играет.

      Однако по итогам 2020 года до 01 июня 2021 года нужно будет подать отчет о движении денежных средств, в котором, среди прочего, нужно будет отразить и те пополнения счета, которые были в 2020 году.

  • Спасибо за статью

  • Сергей, читал вашу статью про перевод активов между иностранными брокерами на примере Interactive Brokers. Насколько понимаю, у вас счет в Captrader, его обслуживает британское подразделение Interactive Brokers – Interactive Brokers UK. При этом активы хранятся не у Interactive Brokers UK, а в США у американского Interactive Brokers LLC. У меня точно такая же история. Налоговая все же заставила подать уведомление об открытии счета, хотя счет был открыт до 2020 года. В графе «код страны места нахождения» указал Великобританию (т.к. Interactive Brokers UK с адресом в UK), хотя по факту активы хранятся в США у американского Interactive Brokers LLC. Вот и думаю теперь, правильно ли сделал или лучше подать уточняющее уведомление и указать в коде страны США. Подскажите, пож-та, ваше мнение на этот счет. Сама налоговая сказать по вопросу пока ничего не может, но не хотелось бы, чтобы оштрафовали в след.году за указание недостоверных данных после подачи отчета о движении денежных средств и НДФЛ-3.

    Спасибо!

    • Максим, добрый день. Думаю, можно оставить Великобританию. По идее, документом, подтверждающим факт открытия брокерского счета, в котором указана дата открытия и номер счета, будет являться справка от брокера об открытии счета. А это справка формально выдана от имени Interactive Brokers UK.

    • Максим, подскажите, пожалуйста, а что вы написали в номер налогоплательщика?
      И что указали в полном адресе?

  • Все получилось! Спасибо за подробную дельную инструкцию!

  • Добрый день, большое спасибо за детальное описание процесса! Подал уведомление по данной схеме, однако от ФНС получил ответ в ЛК, что подобное уведомление должно быть заверено электронной подписью. Не очень понятно, как это сделать технически. В ЛК эл подпись у меня есть, но при отправке файла его негде вводить. Может быть вы сталкивались с данной проблемой?

    • Добрый день. Так отвечают некоторые налоговые, когда их не устраивает скан уведомления, отправленный через личный кабинет. С электронной подписью через личный кабинет уведомление сейчас не отправить (т.к. форма уведомления в самом личном кабинете еще старая). Боюсь в такой ситуации придется отправлять оригинал уведомления обычной почтой, либо лично обращаться в налоговую инспекцию и отдавать им уведомление.

  • Спасибо за ответ, в своём ответе они ссылаются на какой то пункт закона даже. Значит все таки вредничают, придётся отправить по почте

  • Добрый день!

    Заполнила уведомление по инструкции и отправила из личного кабинета налогоплательщика. Но налоговая не приняла это уведомление, сославшись на то что оно не подписано электронной подписью. Может подскажите что им ответить в такой ситуации?

    • Людмила, добрый день. Так отвечают некоторые налоговые, когда их не устраивает скан уведомления, отправленный через личный кабинет. С электронной подписью через личный кабинет уведомление сейчас не отправить (т.к. форма уведомления в самом личном кабинете еще старая). Боюсь, в такой ситуации придется отправлять оригинал уведомления обычной почтой, либо лично обращаться в налоговую инспекцию и отдавать им уведомление.

  • Столкнулась с ситуацией, когда уведомление об открытии брокерского счёта было отправлено через личный кабинет вовремя (дата открытия брокерского счёта-12 октября, уведомление отправила в последний день- 12 ноября) но от фнс был получен отказ в связи с тем, что данная форма уведомления у них не реализована. Решила отправить по почте, но не знаю, необходимо присылать тот же самый бланк заявления со старой датой заполнения , или же писать сегодняшнюю дату?

    • Юлия, здравствуйте. Думаю, можно оставить и старую дату — это не сильно критично, но, если вдруг от них придет штраф за подачу уведомления позже срока, можно будет рассказать всю эту историю о том, что именно это уведомление отправлялось ранее через Личный кабинет налогоплательщика, и его не приняли.

      Если же дата на уведомлении будет новая, скорее, это можно рассматривать как полностью новое уведомление, и, соответственно, сложнее будет оспорить возможный штраф.

  • Сергей, большое спасибо, за статью!

  • Официально! Самая крутая инструкция в рунете!
    Сергей, спасибо за труд и пусть вами будет доволен Всевышний Создатель!)

  • Приняли заявление в свободной форме через сайт налоговой. Очень рекомендую в пояснении с заявлению сразу указать подробно причину почему просрочили подачу (если подаете позже чем через месяц после открытия), иначе позвонят или могут вызывать на допрос (мне позвонили и предложили просто дослать пояснения). Обошлось без штрафа (у меня была просрочка 11 месяцев), но штраф назвали что-то типа 1к.

  • В Госуслугах изменился интерфейс, в Жизненных ситуациях больше нет указанного выше пункта. Не подскажите, где его теперь найти?

    • Указанный пункт в ЛК налогоплательщика, nalog.ru

    • Да, как правильно написали в предыдущем комментарии, это раздел нужно смотреть не в Госуслугах, а в Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru

  • Сергей, спасибо за статью!

    Так как в электронной форме подать отчет о движении средств в IB не получится, придется отправлять им бумажную версию. Но по правилам в таком случае налоговая запрашивает и все подтверждающие документы только в бумажной форме — то есть, оригиналы или нотариально заверенные копии. Никаких заверенных копий от IB получить, естественно, нельзя. Не сталкивались Вы с такими ситуациями? Что делать, если запросят нотариально заверенные копии брокерского отчета IB, например?

    • Ольга, добрый день.

      Спасибо за Ваше мнение. По поводу отчета — при подаче отчета о движении денежных средств можно не прикладывать подтверждающие документы Налоговая инспекция их потом может запросить, а может и не запросить.

      При этом в качестве подтверждающих документов от IB можно использовать брокерские отчеты. Во многих случаях налоговые входят в положение и принимают отчеты без подписи и печати со стороны брокера.

      Однако в IB через поддержку можно запросить брокерский отчет с подписью и печатью, который можно получить или в виде скана или обычной почтой на бумажном носителе.

  • Сергей, добрый день! Открыл неделю назад счёт в IBKR. Подскажите, пожалуйста, куда/как отправить заполненную форму W-8BEN?

    • Павел, добрый день. Форму W-8BEN Вы должны были заполнять на сайте IB на стадии внесения личных данных в заявление на открытие счета. Поскольку счет Вы уже открыли, значит форму W-8BEN Вы уже заполняли.

  • Вполне всё понятно объяснено. Спасибо!
    Меня интересует вопрос, как заполнять это уведомление, от руки или на компьютере? Если на ПК, то в каком редактируемом формате это можно сделать?

  • Спасибо большое, Сергей! Пришлось перелопатить много интернет-ресурсов, а также обращаться к юристу, и Ваш сайт в итоге расставил все точки над «i». Отдельное спасибо за форму, которую можно заполнять на компьютере. Юрист дал ссылку только на обычную форму, которую я очень устал заполнять от руки, так как по невнимательности совершал ошибки, приходилось переписывать. Потом еще выяснилось, что нельзя распечатывать документ на двух сторонах, то есть мне опять переделывать. Но в электронном формате это сделать гораздо проще, а то прям тоска при мысли заполнять всё заново от руки со страхом совершить какую-то ошибку в оформлении. Уведомлять налоговую буду о счетах форекс ДЦ Инстафорекс. Буду отправлять заказным письмом по почте с уведомлением и описью (как посоветовал юрист). По идее будет штраф, но главное, чтобы приняли документы. Как пройдет, отпишусь. У меня, правда, вопрос есть: уведомление по почте в одном экземпляре надо отправлять или в двух? Мне юрист сказал, что можно в одном, но я всё равно сомневаюсь, хотелось бы дополнительное подтверждение. Спасибо.

  • Добрый день. Могли бы Вы пояснить. Я открыл торговый счет в Альпари. У данного брокера можно создать несколько торговых счетов.
    Какой номер счета указывать нужно в уведомлении? Номер личного кабинета или же номер торгового счета?
    Если необходимо указывать номер торгового счета, скажите, нужно ли уведомление писать в налоговую по каждому открытому торговому счету?

  • Добрый день, Сергей! Спасибо огромное за статью!

    Скажите, а если проинформировал не в течение месяца, а, скажем через 2 месяца — предусмотрен ли какой-то штраф или пени?

  • Здравствуйте! Насколько высока вероятность того, что МНС РФ узнает об открытии в IB брокерского счета резидентом РФ, если последний сам об этом не сообщит?

  • Здравствуйте! Подскажите, какое название брокера писать в графе:»наименование банка или иной организации»? Сам брокер и сайт называются «RannForex», в торговом отчет в терминале MT5 он называется «RannForex Limited», но в оффшоре он зарегистрирован как «Rann FS LLC (registered number: 192 LLC 2019)»?

    • Добрый день. С одной стороны, скорее всего, налоговая будет не сильно подробно перепроверять, насколько правильное наименование брокера указано в уведомлении. Весьма вероятно, что они будут просто пользоваться теми данными, которые предоставит налогоплательщик. С другой стороны, пожалуй, лучше все же ориентироваться на какие-то официальные документы и регистрации, а не на названия, которые отражаются в торговой платформе.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.